هل تخضع توزيعات Roth IRA للضرائب؟

متى تكون توزيعات Roth IRA خالية من الضرائب؟

تكون سحبات Roth IRA غير خاضعة للضرائب في ثلاث حالات:

1. إذا قمت بسحب مبلغ لا يزيد عن مساهماتك الأصلية، بغض النظر عن عمرك.

2. إذا كنت تبلغ من العمر 59 سنة ونصف أو أكبر وكان لديك Roth IRA لمدة خمس سنوات أو أكثر، مقاسة من اليوم الأول للعام الذي أنشأته وساهمت فيه.

3. إذا كنت تحت سن 59 سنة ونصف وكان لديك Roth IRA لمدة خمس سنوات أو أكثر، ولكنك تقوم بالسحب بسبب إعاقة، أو أنت المستفيد الذي يرث Roth IRA، أو تستوفي استثناءً لأن السحب يُستخدم لشراء أو إعادة بناء منزل أول كما هو موضح في منشور IRS 590-B (السحوبات المبكرة، قسم الاستثناءات).

متى تكون توزيعات Roth IRA خاضعة للضرائب؟

قد تكون توزيعات Roth IRA الخاصة بك خاضعة للضرائب في ظروف معينة:

1. إذا لم تستوف القاعدة الخمسية لفتح Roth IRA وكنت تحت سن 59 سنة ونصف، ستضطر لدفع الضرائب. ستدفع ضرائب الدخل وضريبة عقوبة 10٪ على الأرباح التي تقوم بسحبها. يمكن إعفاء ضريبة العقوبة 10٪، ومع ذلك، إذا استوفيت واحدة من ثماني استثناءات لضريبة العقوبة على السحب المبكر.

2. إذا لم تستوف القاعدة الخمسية، ولكنك تزيد عن سن 59 سنة ونصف، ستدين بالضرائب. ستُدرج الأرباح الموزعة كدخل وتخضع لضرائب الدخل، ولكنها لن تخضع لضريبة العقوبة 10٪.

3. وإذا كنت قد استوفيت القاعدة الخمسية، ولكنك لم تصل بعد إلى سن 59 سنة ونصف، ستضطر لدفع الضرائب. ستُعتبر الأرباح التي يتم سحبها – وليس المساهمات – كدخل وستخضع لضرائب الدخل وضريبة عقوبة 10٪. يمكن إعفاء ضريبة العقوبة 10٪ إذا استوفيت واحدة من الاستثناءات المدرجة في منشور IRS 590-B.

أمثلة على كيفية خضوع توزيعات Roth IRA للضرائب

لنفترض أن سالي عمرها 58 عامًا، وقامت بفتح Roth IRA الأولى بمساهمة قدرها 6000 دولار. كما قامت بتحويل 50000 دولار من IRA التقليدية إلى هذه Roth IRA. تصل سالي إلى سن 60 مع Roth IRA تبلغ قيمتها 60000 دولار بعد عامين. تقوم بسحبها جميعًا لشراء منزل متنقل.

سالي لا تدفع أي ضرائب على المساهمات البالغة 6000 دولار ولا تدفع ضريبة الدخل أو ضريبة العقوبة 10٪ على المبلغ البالغ 50000 دولار من التحويلات لأنها دفعت الضرائب بالفعل في الوقت الذي تم فيه التحويل. سالي ليس لديها عقوبة لأنها تزيد عن سن 59 سنة ونصف. سالي تدفع فقط ضريبة الدخل على المبلغ البالغ 4000 دولار والذي يعود إلى الأرباح لأن القاعدة الخمسية لم تتحقق بعد.

لنفترض أن جون عمره 58 عامًا، ولديه Roth IRA لأكثر من خمس سنوات، برصيد قدره 20000 دولار. بلغت المساهمات الأصلية له 10000 دولار، وفي العام الماضي، قام بتحويل 8000 دولار من IRA التقليدية إلى Roth IRA الخاص به. 2000 دولار إضافية من Roth IRA هي من الأرباح الاستثمارية. جون يسحب كل Roth IRA.

جون لا يدفع أي ضرائب على الجزء الأول من السحب البالغ 10000 دولار لأنه يقوم بسحب المساهمة الأصلية. يدفع ضريبة عقوبة 10٪ على الجزء التالي من السحب البالغ 8000 دولار لأنه لم يمض وقت أكثر من خمس سنوات منذ التحويل. يدفع جون ضريبة الدخل وضريبة عقوبة 10٪ على الجزء الأخير من السحب البالغ 2000 دولار والذي يعود إلى الأرباح الاستثمارية لأنه لا يستوفي المتطلبات المزدوجة للقاعدة الخمسية والبلوغ عن سن 59 سنة ونصف، ولا يستوفي أي استثناءات. لن يدفع جون أي ضرائب على هذا الجزء من السحب إذا كان يزيد عن سن 59 سنة ونصف.

تحويلات Roth IRA مقابل الأرباح

تعتبر توزيعاتك من Roth IRA أنها تحدث بترتيب محدد عندما تقوم بأخذها من Roth IRA، اعتمادًا على ما إذا كانت مساهمات أو تحويلات أو أرباح:

1. يتم توزيع المساهمات العادية أولاً. تخرج هذه المساهمات بدون ضرائب، بغض النظر عن العمر أو المدة التي مرت منذ افتتاح Roth IRA.

2. يتم توزيع مبالغ التحويل والتحويل على أساس الأولوية. يتم توزيع الجزء الخاضع للضريبة الذي كان يجب عليك تضمينه في الدخل الإجمالي في وقت التحويل أولاً. تأتي الأجزاء غير الخاضعة للضريبة من مبالغ التحويل/التحويل بعد ذلك.

3. يمكن أن تخضع مبالغ التحويل أو التحويل التي يتم توزيعها لاحقًا لضريبة العقوبة 10٪.

يبدأ عداد الخمس سنوات في العمل عند تحويل الأموال إلى Roth، ويخضع أي مبالغ يجب عليك تضمينها في الدخل في وقت التحويل والتي يتم سحبها قبل انتهاء فترة الخمس سنوات لضريبة العقوبة 10٪. لا تنطبق هذه العقوبة على التوزيعات من التحويلات إلى Roth التي تحدث بعد سن 59 سنة ونصف.

الاستنتاج

مثل أي حساب تقاعد، من المهم أن تبذل قصارى جهدك للحفاظ على استثمار الأموال طالما أمكن ذلك. كلما استطاعت أموالك البقاء مستثمرة والنمو، كلما كنت أفضل حظًا. تحدث أولاً إلى مخطط مالي لمعرفة كيف ستؤثر على مستقبلك إذا كنت تخطط لاستخدام أموال التقاعد الخاصة بك لشراء شيء كبير.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل تعتبر توزيعات Roth IRA دخلاً؟

طالما كنت مؤهلاً، فإن توزيعات Roth IRA الخاصة بك لن تعتبر دخلاً. لتكون مؤهلاً، يجب أن تكون فوق سن 59 سنة ونصف ويجب أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات.

كم تكون مضافة الضرائب على توزيعات من Roth IRA؟

عندما تقوم بالسحب من Roth IRA قبل أن يبلغ الحساب خمس سنوات و/أو تكون أقل من سن 59 سنة ونصف، قد يتعين عليك دفع رسوم عقوبة 10٪ وضرائب الدخل العادية على المبلغ.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا؟

المصادر:

IRS. “Publication 590-B Distributions From Individual Retirement Arrangements (IRAs).”

Fidelity. “Why Consider a Roth Conversion Now?”

IRS. “Roth Comparison Chart.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/are-roth-ira-distributions-taxable-2388706-2388706