نقل الأموال أثناء العمل
معظم خطط التقاعد الشركية لا تسمح لك بنقل الأموال من الخطة بينما أنت لا تزال تعمل. يمكنك الاتصال بكفيل الخطة لمعرفة ما إذا كانوا يسمحون بما يسمى “توزيع في الخدمة”. لا يجب أن تسمح الخطة بهذا الخيار.
الالتزامات الضريبية عند نقل الأموال من خطة العمل إلى IRA
إذا تم دفع توزيع قابل للتحويل مباشرة لك، يجب أن يتم احتجاز 20% منه للضرائب الفيدرالية. يتم إرسال هذا المبلغ مباشرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. ينطبق هذا حتى إذا كنت تخطط لتحويل التوزيع إلى IRA تقليدي. يمكنك تجنب احتجاز الضرائب الإلزامية عن طريق اختيار الخيار المباشر للتحويل، حيث يتم سداد الشيك مباشرة للمؤسسة المالية الجديدة الخاصة بك.
نقل الأموال من IRA واحدة إلى أخرى
يحدث نقل IRA عندما تنقل أموال IRA من مؤسسة مالية إلى أخرى، عادةً بين حسابات مماثلة (مثل IRA تقليدي في مؤسسة واحدة يمكن نقله إلى IRA تقليدي في مؤسسة جديدة). طالما لا يوجد توزيع مستحق لك، فإن النقل معفي من الضرائب.
استخدام أموال IRA بدون ضرائب إذا تم إيداعها مرة أخرى في IRA
إذا قمت بسحب أموال من IRA ثم إعادة إيداعها في IRA الخاص بك في غضون 60 يومًا، فلن يتم فرض ضريبة على هذه المعاملة. يمكنك فقط القيام بنوع واحد من هذا النوع من التحويل مرة واحدة في أي فترة زمنية تبلغ 12 شهرًا. لا ينطبق هذا القيد مرة واحدة في السنة على التحويلات بين المؤسسات المالية مباشرة من مؤسسة إلى أخرى.
استخدام التحويل لنقل جزء من الحساب
من الحسن حظنا أن التحويلات IRA ليست عملية كل شيء أو لا شيء. يمكنك استخدام التحويل لنقل جزء من أموالك من IRA واحدة إلى أخرى، أو بمجرد التقاعد، لنقل جزء من خطة التقاعد الشركية إلى IRA.
التوريث والتحويل إلى حسابك الخاص
إذا ورثت IRA تقليدية من زوجك، يمكنك تحويل الأموال إلى IRA الخاص بك، أو يمكنك اختيار تسميتها كـ IRA موروثة. هناك مزايا وعيوب لكل منهما.
متطلبات التوزيع الحد الأدنى المطلوبة للتحويل
المبالغ التي يجب توزيعها خلال عام معين وفقًا لقواعد التوزيع الحد الأدنى المطلوبة ليست مؤهلة للعلاج كتحويل IRA. ومع ذلك، يمكنك توزيع أسهم الاستثمارات من IRA الخاص بك لتلبية متطلبات التوزيع الحد الأدنى المطلوبة. يمكن أن تبقى هذه الأسهم مستثمرة في حساب وساطة غير تقاعدي. سواء قمت بتوزيع نقدي أو أسهم، فإن أي مبلغ يتم توزيعه من IRA الخاص بك سيتم الإبلاغ عنه في نموذج 1099-R وسيتم تضمينه في إقرارك الضريبي كدخل.
تقرير معاملات التحويل على إقرار الضرائب
تُبلغ عن التحويلات IRA في إقرار الضرائب الخاص بك ولكن كمعاملة غير خاضعة للضرائب. حتى إذا قمت بتنفيذ تحويل IRA بشكل صحيح، فمن الممكن أن يقوم كفيل الخطة أو الوكيل بتقديم تقرير خاطئ عنه في نموذج 1099-R الذي يصدرونه لك ولمصلحة الضرائب الأمريكية. لقد شهدت هذه الحالة عدة مرات في مسيرتي المهنية.
تحويل الأموال البعد الضريبي إلى IRA روث
تؤكد القوانين الضريبية الحديثة أن الأموال البعد الضريبي في خطة الشركة المؤهلة يمكن تحويلها إلى IRA روث. هذا خيار رائع حيث تنمو أموال IRA روث بدون ضرائب ولن تكون مطالبًا بالحصول على توزيعات مطلوبة من IRA روث.
نقل أسهم الشركات من الخطة إلى IRA
قد تكون قادرًا على استخدام قاعدة ضريبية خاصة لتوزيع أسهم الشركة من الخطة بمجرد أن تكون متقاعدًا أو لم تعد تعمل هناك. إنها خيار توزيع يسمى “التقدير الصافي غير المحقق”. قد تسمح بعض خطط 401(k) لك بنقل الأسهم الموجودة مباشرة إلى IRA. تتطلب العديد من المؤسسات أن تذهب الأموال إلى IRA الخاص بك على شكل نقد بدلاً من الأسهم. تحقق مع مؤسسة الاحتفاظ المالية لخطة 401(k) الخاصة بك لمعرفة الخيارات المسموح بها للتوزيع.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
هل يجب علي تحويل 401(k) الخاص بي إلى IRA بمجرد مغادرة وظيفتي؟
ليس تحويل 401(k) الخاص بك إلى IRA هو الخيار الوحيد الذي لديك. ومع ذلك، لتجنب دفع الضرائب والعقوبات، سترغب في الاحتفاظ بهذا المبلغ في خطةك الحالية إذا سمح لك صاحب العمل بذلك، أو تحويله إلى IRA جديدة، أو تحويله إلى IRA موجودة، أو نقله إلى خطة 401(k) أخرى. إذا احتفظت بأموال 401(k) أو IRA لأكثر من 60 يومًا، فستكون معرضًا للضرائب وعقوبة قدرها 10% إذا كنت تقل عمرك عن 59 سنة ونصف.
هل يمكنني أن يكون لدي أكثر من حساب IRA واحد؟
يمكنك أن تمتلك أكثر من حساب IRA واحد. على سبيل المثال، يمكنك أن تمتلك IRA تقليدي و IRA روث. تنطبق الحدود على المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في IRA على جميع حسابات IRA التي تمتلكها. لعام 2022، الحد الأقصى للمساهمة في IRA هو 6000 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا، و 7000 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا وما فوق.
هل يمكنني تحويل IRA الخاص بي بقدر ما أريد؟
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية قيودًا على عدد التحويلات التي يمكنك القيام بها. يمكنك فقط القيام بتحويل واحد من IRA واحدة إلى أخرى أو نفس IRA في أي فترة زمنية تبلغ 12 شهرًا. هناك بعض الاستثناءات لهذا الحد.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.
المصادر:
IRS. “Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions.”
Putnam Investments. “In-service, Non-hardship Withdrawals.”
IRS. “Retirement Topics – Beneficiary.”
IRS. “Publication 590-B (2019), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
IRS. “Rollovers from Employer Plans to Roth IRAs.” Accessed April 18, 2020.
IRS. “Internal Revenue Bulletin: 2009-39.”
IRS. “Traditional and Roth IRAs.”
IRS. “Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-navigate-ira-rollover-rules-2388704
اترك تعليقاً