كيف يتم فرض ضرائب على الأرباح الموزعة؟

الأرباح الموزعة والأرباح المؤهلة

الأرباح الموزعة هي نوع من الدخل الاستثماري الذي يتم كسبه من الأسهم وصناديق الاستثمار التي تحتوي على أسهم. إنها حصة من أرباح الشركات التي يتم دفعها للمستثمرين. إنها دخل خاضع للضريبة.

أسعار ضريبة الربح الرأسمالي للأرباح المؤهلة

عندما تحصل على أرباح من استثمار، يجب عليك دفع ضريبة الربح الرأسمالي عليها. ستدخل في فئة ضريبة الربح الرأسمالي طويل الأجل بنسبة 0% إذا كان دخلك يستوفي الحدود التالية لسنة الضريبة 2022، وهي الإقرار الذي تقدمه في عام 2023:
أقل من 41,675 دولار إذا كنت أعزبًا
أقل من 83,350 دولار إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا مع زوجتك
أقل من 55,800 دولار إذا كنت تستوفي شروط رب الأسرة

أنواع أخرى من الأرباح الموزعة

تخضع الأرباح الموزعة العادية لنفس أسعار ضريبة الدخل العادية على الرواتب أو الأرباح المكتسبة الأخرى. قد تتلقى أيضًا أرباحًا من ثقة أو ورثة أو شركة مساهمة أو شراكة. لا يزال الصفقة تمثل أرباحًا. يجب تقديم القيمة في إقرار الضرائب الخاص بك، بغض النظر عما إذا كانت الشركة أو الشراكة تدفع لك نقدًا أو خيارات الأسهم أو ممتلكات ملموسة. يجب أن تتلقى جدول K-1 للأرباح من هذه المصادر.

تقرير دخل الأرباح الموزعة: نموذج 1099-DIV

يتم إصدار نموذج 1099-DIV للمستثمرين من قبل شركات الصناديق المشتركة والوسطاء والشركات عندما يتم دفع 10 دولارات أو أكثر كأرباح موزعة خلال العام. يقوم نموذج 1099-DIV بتقرير الأرباح الموزعة في الأماكن التالية:
المربع 1a: الأرباح الموزعة العادية التي تعكس إجمالي مبلغ الأرباح المدفوعة لك
المربع 1b: الأرباح المؤهلة (الجزء من إجمالي الأرباح المؤهلة لأسعار ضريبة الربح الرأسمالي المفضلة)
المربع 3: التوزيعات غير الأرباحية، وهي عائد غير خاضع للضريبة

تقرير دخل الأرباح الموزعة في نموذج الضريبة 1040

قم بتقرير دخل الأرباح الموزعة في إقرار الضريبة الخاص بك لعام 2022 – نموذج 1040 – في الأماكن التالية:
تقرير الأرباح الموزعة العادية في السطر 3b
تقرير الأرباح المؤهلة في السطر 3a
يمكنك استخدام ورقة العمل للأرباح المؤهلة وضريبة الربح الرأسمالي الموجودة في تعليمات نموذج 1040 لحساب الضريبة على الأرباح المؤهلة بأسعار الضريبة المفضلة.
يمكن أن تقلل التوزيعات غير الأرباحية من قاعدة تكلفة الأسهم بمقدار التوزيع.
يجب عليك تقرير دخل الأرباح الموزعة في إقرار الضريبة الخاص بك حتى إذا لم تتلقى نموذج 1099-DIV لأي سبب. الأرباح خاضعة للضريبة بغض النظر. يجب تقديم تقارير حتى إذا كنت تستثمرها مرة أخرى وتشتري المزيد من الأسهم.

استخدام الجدول B

الجدول B هو نموذج ضريبي إضافي يستخدم لإدراج الفوائد والأرباح الموزعة من مصادر متعددة. يُشترط استخدام الجدول B إذا كان لديك أكثر من 1,500 دولار في الفوائد والأرباح الموزعة.

التكلفة الإضافية للرعاية الطبية

يمكن أن تؤدي الأرباح الموزعة أيضًا إلى فرض ضريبة إضافية على الرعاية الطبية. إنها بالإضافة إلى أي ضريبة دخل قد تدفعها على أرباحك.
يجب عليك دفع 0.9٪ من صافي دخل الاستثمار لهذه الضريبة الطبية إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا وكان دخلك المعدل المعدل (MAGI) 250,000 دولار أو أكثر. يجب عليك دفعها إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا منفصلًا وكان MAGI أكثر من 125,000 دولار. الحد الدخل لجميع المكلفين الآخرين هو 200,000 دولار.

ضريبة دخل الاستثمار الصافي

ضريبة دخل الاستثمار الصافي هي 3.8٪. يتم تطبيقها على حدود دخلك من الاستثمار الصافي، أو على نفس الحدود الدخلية لضريبة الرعاية الطبية الإضافية، أيهما أقل.
جميع الأرباح الموزعة الخاضعة للضريبة هي دخل الاستثمار، حتى لو تم فرض ضريبة عليها بأسعار عادية.

تكرار الضرائب

تتغير قوانين الضرائب بشكل دوري. يجب عليك دائمًا استشارة محترف ضرائب للحصول على أحدث المشورة. المعلومات الواردة في هذه المقالة ليست مقصودة كمشورة ضريبية. إنها ليست بديلاً عن المشورة الضريبية.

أسئلة مكررة (FAQs)

كيف يتم فرض ضرائب على الأرباح الموزعة من قبل الولايات؟
تفرض معظم الولايات ضرائب على الأرباح الموزعة كدخل عادي، لذلك ستدفع نفس النسبة على الأرباح الموزعة كما تفعل على بقية دخلك. تفرض نيو هامبشاير ضرائب على جميع الأرباح الموزعة بنسبة 5٪، بغض النظر عن مستوى الدخل. ولكن يتم تدريج إلغاء هذه الضريبة. يجب أن يتم إلغاؤها بالكامل بحلول 1 يناير 2027.

كم مرة يتم دفع الأرباح الموزعة؟
بصرف النظر عن صناديق الاستثمار العقاري (REITs)، لدى معظم الشركات الكثير من الحرية في كيفية توزيع الأرباح، ومتى يختارون القيام بذلك، وكم سيكون المبلغ المدفوع. تقدم العديد من الشركات التي تقدم أرباحًا ذلك ربع سنويًا. ولكن هذا ليس إلزاميًا. يمكنهم تغيير خططهم في أي وقت حتى يتم الإعلان عن الأرباح.

ما هي أرباح القسم 199A؟
أرباح القسم 199A هي الأرباح التي تدفعها شركات الاستثمار العقاري (REITs). يمكن للأفراد خصم ما يصل إلى 20٪ من الأرباح المؤهلة من REITs المحلية والدخل من الشراكات العامة.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
شكراً لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:
تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

Source: https://www.thebalancemoney.com/dividends-on-tax-returns-3193086