قواعد سحب حساب روث آيرا

بعيدًا عن خطط التقاعد التي تقدمها أصحاب العمل، تعتبر حسابات التقاعد الفردية (IRAs) واحدة من أفضل أدوات التوفير للتقاعد المتاحة. توفر حسابات الـ IRAs نموًا معفى من الضرائب على الأصول المستثمرة والعديد من المزايا الأخرى، اعتمادًا على نوع الـ IRA.

سحوبات حساب روث آيرا المؤهلة لعدم الخضوع للضرائب

بشرط أن تكون قد بلغت سن 59 ونصف وأن يكون حساب روث آيرا الخاص بك مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل، فإن جميع سحوبات حساب روث آيرا الخاص بك ستكون خالية من الضرائب. يطلق على هذا النوع من السحوبات اسم “توزيع مؤهل” وفقًا لما يقوله مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).

معايير إضافية للسحوبات المؤهلة لعدم الخضوع للضرائب

على الرغم من أن الشرط الأكثر شيوعًا لاتخاذ توزيع مؤهل من حساب روث آيرا هو أن يكون عمرك أقل من 59 ونصف وأن تكون قد استوفيت متطلبات الخمس سنوات، إلا أن هناك عدة سيناريوهات أخرى يعتبر فيها السحب مؤهلاً وبالتالي خاليًا من الضرائب، وتشمل:

• إذا كنت معاقًا
• إذا تم دفع السحب للمستفيد الخاص بك أو لممتلكاتك بعد وفاتك
• إذا استوفى السحب متطلبات “المنزل الأول” المحددة من قبل مصلحة الضرائب (حتى الحد الأقصى للحياة 10,000 دولار)
• إذا تأثرت بكارثة مؤهلة (متاحة في بعض السنوات)

ملحوظة: يعتبر الدخل الخالي من الضرائب في التقاعد من أكبر فوائد حساب روث آيرا. ومع ذلك، على عكس حسابات الـ IRA التقليدية، ليس عليك الانتظار حتى التقاعد لسحب أصولك بدون عقوبات وخالية من الضرائب.

استثناءات من عقوبة السحب المبكر

بعض أنواع السحوبات، على الرغم من أنها ليست سحوبات مؤهلة، تعتبر استثناءات من عقوبة السحب المبكر بنسبة 10%. السحوبات غير المؤهلة المرتبطة بهذه الاستثناءات لا تخضع للعقوبة، ولكن الأرباح تظل خاضعة للضرائب. تشمل الاستثناءات الخالية من العقوبة:

• إذا تم استخدام السحب لدفع تأمين الصحة أثناء البطالة أو إذا كانت نفقات الرعاية الصحية غير المستردة تزيد عن 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل للسنة
• إذا تم إجراء التوزيع في دفعات متساوية ومستمرة

سحوبات “إرجاع الأساس” من حساب روث آيرا خالية من الضرائب

نظرًا لعدم خصم أي مساهمة في حساب روث آيرا من الضرائب على الإطلاق مثل الـ IRA التقليدية، فإن معظم سحوبات حساب روث آيرا لن تكون خاضعة للضرائب. لا يوجد ضريبة مستحقة على أي سحب من حساب روث آيرا إذا كان إجمالي المبلغ الذي تسحبه أقل من المبلغ الذي سبق أن ساهمت به، بغض النظر عن عمرك. على سبيل المثال، إذا كانت مساهماتك السنوية تبلغ 20,000 دولار على مدى عدة سنوات وقمت بسحب 5,000 دولار بعد ذلك، فلن يكون هناك أي ضريبة مستحقة على سحبك لأنه يعتبر إرجاعًا لمساهمتك الأصلية.

ملحوظة: في لغة الضرائب، يُعتبر سحب المساهمات السابقة “إرجاع الأساس”.

سحوبات حساب روث آيرا المعاقبة

باستخدام سيناريو المثال نفسه الذي ذكرناه أعلاه، إذا قمت بسحب مبلغ أكبر من 20,000 دولار الذي سبق أن ساهمت به في حساب روث آيرا الخاص بك، وهذا يعني أنك تقوم أيضًا بسحب الأرباح قبل بلوغ سن 59 ونصف، فإن جزءًا من سحبك سيخضع للضرائب وعقوبة بنسبة 10% للسحوبات المبكرة. وسيكون الأمر نفسه بالنسبة لأي سحوبات من حساب روث آيرا تزيد عن قيمة الأساس (المساهمات) خلال الخمس سنوات الأولى من المساهمة في الحساب. يُعرف هذا القاعدة بشكل شائع باسم قاعدة الخمس سنوات.

ملحوظة: قاعدة الخمس سنوات لحساب روث آيرا ليست بسيطة كما قد تعتقد، حيث يمكن أن تستوفي متطلبات الخمس سنوات في وقت أقل من خمس سنوات، وفقًا لتعريف مصلحة الضرائب الأمريكية. ولجعل الأمور أكثر تعقيدًا، تتبع أصول تحويل حساب روث آيرا جدولًا زمنيًا منفصلًا لقاعدة الخمس سنوات. إذا تمت إضافة أموال حساب روث آيرا عن طريق تحويل حساب روث آيرا، فإن هذه الأموال يجب أن تستوفي قاعدة الخمس سنوات بشكل منفصل. وبالتالي، إذا قمت بتحويل حساب روث آيرا ثم قمت بسحب بعض تلك الأموال المحولة في العام التالي، فسيكون سحبك خاضعًا للضرائب.

عقوبة السحب المبكر بنسبة 10%

بالإضافة إلى الضريبة العادية على الدخل، يتم تقدير عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% على السحوبات التي يتم إجراؤها إذا لم يكن حامل الحساب قد بلغ سن 59 ونصف بعد. ومع ذلك، ستُفرض عقوبة السحب المبكر بنسبة 10% فقط على السحوبات التي تخضع للضرائب. وبالتالي، فإن أي سحوبات تعود إلى الأساس لن تخضع لعقوبة السحب المبكر، حتى إذا كان المكلف أقل من 59 ونصف.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل يمكنني إعادة المبلغ الزائد الذي سحبته من حساب روث آيرا لتجنب العقوبات؟

تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بفترة سماح ما إذا كنت قد سحبت مبلغًا زائدًا من حساب روث آيرا الخاص بك. يتم التعامل مع هذا الوضع بشكل فني كعملية تحويل، ولديك 60 يومًا لوضع هذه الأموال في حساب مؤهل لتجنب العقوبات.

هل يمكنني سحب أموال من حساب روث آيرا بغض النظر عن سني البالغة 59 ونصف؟

يمكنك دائمًا سحب الأموال من حساب روث آيرا الخاص بك بدون عقوبة، حتى المبلغ الذي قدمته بالفعل. ستكون أي مبالغ تتجاوز المبلغ الذي قمت بإيداعه معرضة لقواعد الضرائب وعقوبة بنسبة 10%. ومع ذلك، هناك بعض الأسباب التي تندرج تحت الاستثناءات، مثل إذا كنت تخطط لاستخدام الأموال لتغطية نفقات طبية أو إذا كنت مشتريًا للمرة الأولى لشراء منزل، لذكر بعض الأمثلة.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا لتقديم ملاحظاتك! أخبرنا لماذا؟

المصادر:

• مصلحة الضرائب الأمريكية. “الـ IRAs التقليدية والـ Roth.”
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B: توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).” الصفحة 31.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B: توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).” الصفحة 32.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “أسئلة متكررة حول خطط التقاعد والـ IRA.”
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-A (2021)، المساهمات في حسابات التقاعد الفردية (IRAs).”
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 590-B: توزيعات من حسابات التقاعد الفردية (IRAs).” الصفحات 31-33.
• مصلحة الضرائب الأمريكية. “تحويلات من خطط التقاعد وتوزيعات الـ IRA.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-different-roth-ira-withdrawals-work-2894490