يمكن أن يكون حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) أداة رائعة لتوفير التقاعد، ولكنه يمكن أيضًا أن يكون أداة رائعة للتخطيط الضريبي مع بعض المزايا الضريبية الفورية لأولئك الذين يستوفون الشروط.
السحوبات الضريبية من حساب الـ IRA التقليدي
باستثناء استرداد المساهمات غير القابلة للاستقطاع السابقة، تخضع جميع السحوبات من حساب الـ IRA التقليدي للضرائب العادية بغض النظر عن موعد السحب. هذا هو طبيعة النمو المؤجل للضرائب – يتم تأجيل الضرائب ببساطة حتى تقوم بالسحب من الحساب.
عقوبة السحب المبكر
المشكلة الحقيقية في السحوبات من حساب الـ IRA التقليدي تحدث عندما يتم سحبها قبل سن الـ 59.5. بالإضافة إلى الضرائب التي ستكون مستحقة، يتم فرض عقوبة بنسبة 10% على السحب المبكر إذا لم تكن قد بلغت هذا العمر عندما تقوم بأول سحب من حساب الـ IRA.
استثناءات من عقوبة السحب على الـ IRA التقليدي
يُسمح بسحوبات خالية من العقوبة من حساب الـ IRA التقليدي قبل سن الـ 59.5 في ظروف معينة. تُعرف هذه الظروف باسم الاستثناءات وتشمل السيناريوهات التالية:
- في حالة الوفاة ويتم دفع قيمة الحساب للمستفيد الخاص بك.
- في حالة الإعاقة الكلية والدائمة.
- في حالة استخدام السحب المبكر لدفع نفقات الرعاية الصحية غير المستردة والتي تزيد عن 7.5% من الدخل الإجمالي المعدل الخاضع للضريبة (MAGI) الخاص بك أو أكثر من 10% إذا كنت تحت سن الـ 65.
- في حالة البطالة لمدة 12 أسبوعًا أو أكثر واستخدام السحب المبكر من الـ IRA لدفع تأمين صحي لنفسك أو لزوجك أو لمعاليمك.
- في حالة البدء في أخذ دفعات دورية متساوية تقريبًا وفقًا لجدول توزيع منتظم. ولكن احذر: إذا قمت بذلك، فستكون ملزمًا ولا يمكنك تغيير رأيك وسحب الأموال بعد بدء الدفعات.
- في حالة استخدام السحب لدفع نفقات التعليم العالي المؤهلة لنفسك أو لزوجك أو لمعاليمك أو للمستفيد.
- في حالة استخدام السحب بقيمة تصل إلى 10,000 دولار لشراء منزل لأول مرة مؤهل في غضون 120 يومًا من الوقت الذي تقوم فيه بالسحب. تشمل هذه الاستثناءات بناء أو إعادة بناء منزل لأول مرة.
- في حالة كونك عضوًا في الحرس الوطني أو في الاحتياطي وتم استدعاؤك للخدمة الفعلية لمدة لا تقل عن 180 يومًا، مع بعض القيود.
- في حالة تحويل العائدات إلى IRA أخرى في غضون 60 يومًا من السحب.
قد لا يكون سحب الأموال المبكرة من حساب الـ IRA أفضل خطوة مالية في بعض هذه الحالات. قد تتجنب الضريبة الإضافية بنسبة 10%، ولكنك ستفقد كل النمو المستقبلي المحتمل لأموال هذه الخطة التقاعدية.
الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات
يجب أن تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) بحلول سن الـ 72 لأولئك الذين كانوا أصغر من سن الـ 70.5 قبل 1 يناير 2020 بناءً على قواعد قانون SECURE الصادر في أواخر عام 2019. يجب على أولئك الذين بلغوا سن الـ 70.5 قبل 31 ديسمبر 2019 الاستمرار في RMDs كما هو مطلوب بموجب القواعد القديمة.
يمكنك تأجيل أخذ RMD الأولي من خطة IRA الخاصة بك وتعظيم فوائد النمو المؤجل للضرائب حتى 1 أبريل من السنة التالية للسنة التي تبلغ فيها السنة التي يجب أن تبدأ فيها RMDs. القيام بذلك يعني أنه ستحتاج إلى أخذ توزيعين من الحساب في تلك السنة الميلادية، وهذا قد يؤدي إلى ضريبة كبيرة في تلك السنة.
بعد سنة RMD الأولى، يجب أن تأخذ RMD الخاص بك في كل سنة لاحقة بحلول 31 ديسمبر من تلك السنة الميلادية.
يتم حساب RMD الخاص بك بناءً على رصيد حساب الـ IRA التقليدي الخاص بك في 31 ديسمبر من السنة الميلادية السابقة. يتم حسابه بناءً على عمرك باستخدام الجدول المناسب من مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). عمليًا، يتعين على حاملي حسابات الـ IRA القيام بهذه الحسابات وتقديم العدد إلى مصلحة الضرائب الأمريكية.
عقوبة عدم أخذ RMD الكامل هي 50% من الفرق بين ما يجب أن يتم توزيعه وما تم سحبه فعليًا. بالإضافة إلى مبلغ العقوبة، لا تزال الضرائب على المبلغ الذي يجب أن يتم سحبه مستحقة.
Source: https://www.thebalancemoney.com/traditional-ira-withdrawal-rules-and-regulations-2894483
اترك تعليقاً