حساب روث IRA الموروث هو حساب تقاعد تم تركه لشخص ما بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي. يتم إجراء المساهمات في حساب روث IRA بالأموال التي تم فرض ضرائب عليها، ولكن التوزيعات التي يتم صرفها لكل من المالك الأصلي والمالك الموروث لا تخضع للضرائب. يعتمد عملية التعامل مع IRA الموروث على نوع المستفيد الذي تكون عليه.
تعريف ومثال على حساب روث IRA الموروث
حساب روث IRA الموروث هو نوع من حسابات التقاعد التي يتركها المالك الأصلي للمستفيد بعد وفاته. يمكن أن يكون المستفيد أي شخص، على الرغم من أن القواعد المتعلقة بكيفية التعامل مع الحساب تختلف اعتمادًا على علاقة الشخص بالمالك الأصلي.
اسم بديل: حساب توزيع المستفيد RA (IRA BDA)
حساب روث IRA الموروث مشابه لحساب روث IRA القياسي في أن المساهمات تتم باستخدام الأموال التي تم فرض ضرائب عليها، ولكن السحب والتوزيعات غير خاضعة للضرائب ، طالما تم تلبية بعض الشروط.
من المعتاد أن يتم تلبية فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات قبل أن يتم سحب الأموال من IRA الموروث بدون ضرائب على الأرباح. وهذا يعني أنه يجب أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل.
على سبيل المثال ، إذا ورثت IRA روث من زوجك ، وافتتح الحساب قبل خمس سنوات ، فيمكنك أن ترث حسابه وتتلقى توزيعات بدون عقوبة سحب مبكرة (عادةً 10٪) ودون دفع ضرائب على التوزيعات.
إذا مرت أكثر من خمس سنوات من تاريخ أول مساهمة للمالك الأصلي في IRA روث ، فإن المستفيد لديه خيارات أكثر للتعامل مع الأموال الموروثة بدون ضرائب وعقوبات.
المستفيد الذي كان زوجًا للمالك الأصلي لديه خيارات أكثر لكيفية التعامل مع الحساب من المستفيدين غير الزوجيين. على سبيل المثال ، يمكنهم أخذ توزيع مجمع أو فتح حساب IRA جديد بأسمائهم.
إذا كنت المستفيد غير الزوجي لـ Roth IRA ، فيجب عليك عمومًا فتح حساب جديد لـ Roth IRA باسمك. ثم تحويل أصول الحساب الأصلي إلى هذا الحساب الجديد.
كيف يعمل حساب روث IRA الموروث
حسابات روث IRA الموروث لها قواعد مختلفة عن حساب روث IRA الذي تمتلكه. ستختلف هذه القواعد اعتمادًا على نوع المستفيد الذي تكون عليه ومتى تمت الميراث.
أولاً ، يجب توزيع جميع الأموال في الحساب في وقت معين ، خمس سنوات أو 10 سنوات اعتمادًا على سنة وفاة صاحب الحساب.
إذا ورثت IRA روث من زوج متوفى وكنت المستفيد الوحيد ، فلديك أكثر الخيارات. يمكنك تحويل الأموال إلى حسابك الخاص بـ Roth IRA ومواصلة نمو حساب التقاعد ، والذي يمكن توزيعه بدون ضرائب بعد سن الـ 59 ونصف.
بدلاً من ذلك ، يمكنك أيضًا فتح حساب روث IRA موروث بأسمك وأخذ توزيعات خالية من الضرائب في أي وقت. يمكنك أيضًا أخذ الأموال كمبلغ مجمع خالي من الضرائب.
أخيرًا ، يمكن للمستفيدين الزوجيين اختيار طريقة توزيع على أساس توقعات العمر. تتطلب هذه الطريقة أن يتم توزيع التوزيعات الشهرية على مدى توقعات عمر المستفيد ، ولكن يمكن للأموال أن تستمر في النمو بدون ضرائب.
غالبًا ما لا يتعين على أصحاب حسابات روث IRA أخذ RMD ، أو التوزيعات الشهرية المطلوبة ، مثل تلك الموجودة في IRA التقليدية. ومع ذلك ، يجب على المستفيدين من IRA روث الموروث أخذ RMD بناءً على قواعد IRA التقليدية.
المستفيدين غير الزوجيين
هناك نوعان من المستفيدين غير الزوجيين: المستفيدين المعينين المؤهلين ، وهم الأطفال الصغار والمرضى المزمنين والمعاقين بشكل دائم أو أقل من 10 سنوات أصغر من المالك الأصلي للحساب ، والمستفيدين المعينين الذين لا يستوفون أي متطلبات استثناء.
مع قانون SECURE Act ، قام الكونغرس بتشديد القواعد لتلك المستفيدين الذين يرثون IRA روث بعد 31 ديسمبر 2019. لم يعد بإمكان تلك الأطراف معاملة IRA روث الموروث كملكهم الخاص عن طريق الاستمرار في المساهمة فيه. بدلاً من ذلك ، يجب أن يتم أخذ مبلغ مجمع أو توزيع الأموال بحلول نهاية السنة العاشرة بعد وفاة صاحب الحساب الأصلي.
لا توجد متطلبات لكيفية توزيع الأموال خلال تلك الـ 10 سنوات. ومع ذلك ، قد يكون أخذ مبلغ كبير في سنة واحدة له تأثير سلبي على حاجز الضريبة الخاص بك. قد يستخدم المستفيدين المعينين المؤهلين أيضًا طريقة توزيع على أساس توقعات العمر ، ولكن لا يمكن لأي من المجموعتين غير الزوجيتين أن ينموا في IRA الموروث كما كانوا يستطيعون قبل قانون SECURE Act.
أخذ العبء الرئيسي
حسابات روث IRA الموروث هي حسابات التقاعد التي تترك للمستفيد حيث تكون الأموال متاحة للتوزيع بدون عقوبة ضريبية ، طالما تم تلبية متطلب الاحتفاظ لمدة خمس سنوات. نظرًا لقانون SECURE Act ، فإن أي روث IRA يتم توريثها بعد 31 ديسمبر 2019 تخضع لقواعد أكثر صرامة للمستفيدين غير الزوجيين. إذا ورثت IRA من زوجك ، فيمكنك تحويلها إلى IRA الخاصة بك والسماح للأموال بالاستمرار في النمو قبل أخذ توزيعات خالية من الضرائب في سن الـ 59 ونصف.
هل ترغب في قراءة المزيد من المحتوى مثل هذا؟ اشترك في النشرة الإخبارية لـ The Balance للحصول على رؤى يومية وتحليلات ونصائح مالية ، تصل مباشرة إلى صندوق البريد الوارد الخاص بك كل صباح!
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكراً لتعليقك! أخبرنا لماذا!
المصادر:
IRS. “مواضيع التقاعد – المستفيد.”
IRS. “ماذا لو سحبت أموالًا من IRA الخاص بي؟”
Schwab. “قواعد سحب IRA الموروثة.”
IRS. “المنشور 590-B (2020) ، توزيعات من الترتيبات الفردية للتقاعد (IRAs).”
IRS. “أسئلة وأجوبة حول خطط التقاعد المتعلقة بالتوزيعات الدنيا المطلوبة.”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-an-inherited-roth-ira-5224778
اترك تعليقاً