تعلم استراتيجيات الضرائب لتعظيم فوائد الضمان الاجتماعي

إذا كنت تتلقى الضمان الاجتماعي، فقد تدفع ضرائب الدخل على ما يصل إلى 85٪ من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. تختلف هذه القاعدة بشأن فرض الضرائب على الفوائد عن قاعدة الدخل المكتسبة، والتي تنطبق إذا كنت تتلقى فوائد قبل سن التقاعد الكامل، وتستمر في العمل، وتحصل على مبالغ تزيد عن الحد الأقصى للأرباح.

الخطوة 1: تحديد إجمالي دخلك المجمع

هل لديك دخل بالإضافة إلى الضمان الاجتماعي؟ تشمل مصادر الدخل الإضافية التي ستظهر في إقرار الضرائب الخاص بك عناصر مثل:

• الأجور (الأرباح أو الدخل من العمل الحر)
• الدخل من الاستثمارات من الفوائد والأرباح و/أو الربح الرأسمالي
• دخل التقاعد أو العائد الثابت
• سحب IRA أو 401 (ك) و / أو 403 (ب)
• دخل العقارات الإيجارية

تعرّف الضمان الاجتماعي “الدخل المجمع” الخاص بك على أنه مجموع الإجمالي للدخل الإجمالي المعدل بالإضافة إلى الفائدة غير الخاضعة للضريبة، بالإضافة إلى نصف فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. لا تحتسب سحوبات Roth IRA كدخل مجمع، ولكن فوائد السندات البلدية تحتسب. يتم مقارنة الدخل المجمع الخاص بك بالحدود الموضحة في الجدول أدناه.

إذا كان دخلك المجمع أقل من 25,000 دولار للأفراد الأعزب أو أقل من 32,000 دولار للأزواج المتزوجين، فلن تكون فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك خاضعة للضرائب لذلك العام المالي.

إذا تجاوز دخلك المجمع الحد الأول، فسيتم استخدام صيغة أكثر تعقيدًا لتحديد الجزء الخاضع للضريبة من فوائدك (حتى الحد الأقصى لنسبة 85٪).

الخطوة 2: أدخل دخلك المجمع في جدول الضرائب الخاص بالضمان الاجتماعي لـ IRS

إذا تجاوز دخلك المجمع الحدود المحددة، يتم تطبيق صيغة من قبل IRS لتحديد مقدار فوائدك الخاضعة للضريبة. نتيجة هذه الحسابات هي أنك ستدفع الضرائب على أقل من:

• 85٪ من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك
• 50٪ من الفوائد بالإضافة إلى 85٪ من مبلغ الدخل المجمع فوق الحد الثاني
• 50٪ من مبلغ الدخل المجمع فوق الحد الأول، بالإضافة إلى 35٪ من مبلغ الدخل المجمع فوق الحد الثاني

يمكنك العمل على الأرقام بنفسك باستخدام ورقة عمل IRS لحساب فوائدك الخاضعة للضريبة. هناك أيضًا العديد من الحاسبات عبر الإنترنت التي يمكن أن تساعد في تقدير المبلغ المالي لفائدتك؛ فقط تأكد من استخدام مصدر موثوق وموثوق به.

مثال: فرض الضرائب على الضمان الاجتماعي للأزواج المتزوجين

دعونا نلقي نظرة على مثال لزوجين، كلاهما في سن 67 عامًا، متزوجين ويقدمان طلبًا مشتركًا في عام 2022. أحدهما يتلقى فائدة ضمان اجتماعي للزوج. كلاهما ينتظران حتى سن 70 عامًا للمطالبة بمبالغ فائدة التقاعد الكاملة الخاصة بهما، حتى يتمكنا من الحصول على أكبر قدر ممكن. أثناء التأخير، يقومون بسحبات كبيرة من IRA التقليدية. هنا نظرة سريعة على مصادر دخلهما:

• 10,000 دولار إجمالي دخل الضمان الاجتماعي
• 50,000 دولار سحب IRA

الخطوة الأولى في العملية هي حساب الدخل المؤقت الخاص بهما. يتم ذلك عن طريق أخذ 50٪ من فائدة الضمان الاجتماعي وإضافتها إلى مصادر الدخل الأخرى؛ سحب IRA في هذه الحالة. بناءً على الخطوة الأولى، يصبح الدخل المؤقت المجمع لهما 55,000 دولار (10,000 دولار × 0.50 + 50,000 دولار)، والذي يتجاوز أعلى حد للزوجين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا. باستخدام حساب فرض الضرائب على الضمان الاجتماعي في الخطوة الثانية أعلاه، سيتم فرض الضرائب على 85٪ من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهما، أو 8,500 دولار سيتم إدخالها في المربع 6b. إنهما لا يقومان بإدراج الاستقطاعات ولكنهما يستخدمان الاستقطاع القياسي والاعتذارات لعام 2022.

إجمالي الدخل المعدل لديهما هو 58,500 دولار، واستقطاعهما القياسي هو 25,900 دولار، والاستقطاع الإضافي لكون كلا الزوجين فوق سن 65 عامًا هو 2,800 دولار. الدخل الخاضع للضريبة هو 29,800 دولار، وإجمالي الضرائب المستحقة هو 3,576 دولار، والأموال المتاحة بعد الضرائب للإنفاق هي 54,924 دولار (بدون الضرائب الولاية).

الآن دعونا نلقي نظرة على نفس الزوجين بعد ثلاث سنوات. كلاهما في سن 70 عامًا ويتلقيان مبالغ فائدة الضمان الاجتماعي الكاملة الخاصة بهما. هنا نظرة سريعة على مصادر دخلهما:

• 40,000 دولار إجمالي دخل الضمان الاجتماعي
• 20,000 دولار سحب IRA

الدخل المؤقت الخاص بهما هو 40,000 دولار (40,000 دولار × 0.50 + 20,000 دولار). يقع هذا الرقم بين الحدود المحددة للزوجين المتزوجين الذين يقدمون طلبًا مشتركًا. باستخدام حاسبة الضمان الاجتماعي عبر الإنترنت المجانية، نرى أن 50٪ من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بهما ستخضع للضرائب، أو 20,000 دولار سيتم إدخالها في المربع 5b. إنهما لا يقومان بإدراج الاستقطاعات ولكنهما يستخدمان الاستقطاع القياسي والاعتذارات.

إجمالي الدخل المعدل لديهما هو 40,000 دولار (40,000 دولار × 0.50 + 20,000 دولار). استقطاعهما القياسي هو 25,900 دولار. الاستقطاع الإضافي لكون كلا الزوجين فوق سن 65 عامًا هو 2,800 دولار. الدخل الخاضع للضريبة هو 11,300 دولار. إجمالي الضرائب المستحقة هو 1,356 دولار. الأموال المتاحة بعد الضرائب للإنفاق هي 58,644 دولار (بدون الضرائب الولاية).

في كلا العامين، يكون لدى الزوجين 60,000 دولار من الدخل الإجمالي. ومع ذلك، بعد أن يصبحوا على حد سواء في سن 70 عامًا وبسبب أن نسبة أكبر من دخلهم ستأتي من الضمان الاجتماعي، ستنخفض مسؤوليتهم الضريبية وسيكون لديهم المزيد من الأموال للإنفاق.

كيفية استخدام استراتيجية الضرائب لصالحك

إذا قمت بتصميم خطة دخل التقاعد التي تستفيد من هذه الاستراتيجية الضريبية، فقد تحقق فرقًا كبيرًا على مدار سنوات التقاعد الخاصة بك. يمكنك دفع أقل في الضرائب والحصول على المزيد للإنفاق.

هناك العديد من الطرق التي يمكنك من خلالها التخطيط لتقليل الضرائب عندما تبدأ في سحب الأموال. الاستراتيجية الأكثر شيوعًا هي تأجيل بدء استحقاق فوائد الضمان الاجتماعي حتى سن 70 عامًا بينما تقوم بسحبات IRA أو استخدام تحويلات Roth في ستينياتك. ليست هذه هي الخيار الأفضل للجميع، ولكن بالنسبة للعديد من العائلات، تؤدي هذه الطريقة إلى دفع ضرائب إجمالية أقل خلال سنوات التقاعد.

يتعلق الكثير من هذا التخطيط بكيفية تأثير مصادر الدخل الأخرى على مقدار فوائد الضمان الاجتماعي الخاضعة للضريبة. من خلال تخطيط توقيت تلك المصادر الأخرى للدخل، يمكن للكثير من الناس تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بهم.

لا يقدم The Balance خدمات ونصائح ضريبية أو استثمارية أو مالية. يجب على القراء النظر في التعاقد مع محترف مالي لتحديد استراتيجية مناسبة لتوفير التقاعد والضرائب والاستثمار.

Source: https://www.thebalancemoney.com/taxes-on-social-security-benefits-2388850