تعد خطة 457 (ب) خطة تقاعد مدعومة من قبل أصحاب العمل والحكومات المحلية والدولية وبعض المنظمات الخاضعة للضريبة بموجب القانون الداخلي للإيرادات الرمز 501 (ج). إنها خطة تعويض مؤجلة تتيح لك المساهمة في حساب التقاعد وتحمي هذه المساهمات من الضرائب الحالية.
أخذ الأخذ بعين الاعتبار
في عام 2021 ، يمكنك وضع ما يصل إلى 19،500 دولار في السنة في خطة 457 (ب) (20،500 دولار في عام 2022) ، على الرغم من أن المساهمات الإجمالية (بما في ذلك من صاحب العمل) لا يمكن أن تكون أكثر من راتبك السنوي. إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 6،500 دولار في السنة ، أو حتى أكثر إذا كنت على بُعد ثلاث سنوات من التقاعد. تنمو المساهمات في خطة 457 (ب) معفاة من الضرائب ، ولا يوجد عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ إذا كنت لم تعد تعمل لصالح نفس صاحب العمل. إذا تركت وظيفة حكومية ، يمكنك تحويل خطة 457 (ب) الخاصة بك إلى خطة 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) أو IRA تقليدي جديد.
حدود المساهمة لعامي 2021 و 2022 لخطط 457 (ب)
مشابهة لحدود المساهمة في خطط 401 (ك) ، يمكن للموظفين بشكل عام المساهمة بما يصل إلى 19،500 دولار في خطة 457 (ب) في عام 2021. يزيد هذا الحد إلى 20،500 دولار في عام 2022. سيكون لدى أولئك الذين يتلقون مساهمة مطابقة من صاحب العمل مساهمات إجمالية أعلى. لا يمكن أن تكون المساهمات الإجمالية في خطة 457 (ب) أكثر من 100٪ من راتب الموظف.
في عامي 2021 و 2022 ، قد يتمكن العمال الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا أو أكثر من تخصيص 6،500 دولار إضافية في السنة كمساهمة “للتعويض”. قد يقوم العمال الذين يقتربون من التقاعد بإجراء مساهمات تعويضية أكبر حتى. لمدة ثلاث سنوات قبل أن يصلوا إلى سن التقاعد المحدد في خطتهم ، يمكن للموظفين المساهمة في أقل من: مضاعفة الحد السنوي ، والذي سيكون 39،000 دولار في عام 2021 و 41،000 دولار في عام 2022. الحد السنوي الأساسي للمساهمة والذي لم يتم استخدامه في السنوات السابقة.
قد لا يتمكن المشاركون من الاستفادة من كل من المساهمات لأولئك الذين تتراوح أعمارهم بين 50 عامًا أو أكثر والمساهمات لثلاث سنوات قبل التقاعد في نفس السنة.
فوائد المشاركة في خطة 457 (ب)
هناك بعض المزايا الضريبية الهامة للمشاركين في خطة 457 (ب). تنمو جميع المساهمات في خطة 457 (ب) معفاة من الضرائب. هذا يعني أن أولئك الذين لديهم خطط لن يدفعوا أي ضرائب دخل على المساهمات التي يقومون بها أو العائدات الاستثمارية حتى يسحبوا الأموال. يتم فرض ضرائب على السحوبات كدخل عادي بمجرد أن يتم إجراؤها.
شيء واحد يميز خطط 457 (ب) عن خطط التقاعد الأخرى مثل خطة 401 (ك) و 403 (ب) هو عدم وجود عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ لسحب الأموال من الحساب قبل سن الـ 59 ونصف. ينطبق هذا القاعدة فقط إذا كنت لم تعد تعمل لصالح نفس صاحب العمل. غالبًا ما تجعل هذه الخاصية الفريدة خطة 457 (ب) أكثر جاذبية من نظرائها ، خاصةً بالنسبة لأولئك الذين يخططون للتقاعد في وقت مبكر أو الوصول إلى أموال التقاعد الخاصة بهم قبل سن الـ 59 ونصف.
لمزيد من المعلومات حول خطط 457 (ب) ، قم بزيارة موقع الـ IRS أو مراجعة النشرة 4484.
نصائح لتوفير التقاعد لخطط 457 (ب)
إذا كنت تعمل للحكومة ثم تغير وظائفك أو تمت إنهاء عملك ، فيمكنك نقل الأموال من حساب 457 (ب) الخاص بك إلى خطة 401 (ك) أو 403 (ب) أو 457 (ب) الجديدة لصاحب العمل الجديد (شريطة أن تقبل التحويلات). قد يكون لديك أيضًا خيار تحويل الأموال إلى IRA تقليدي.
يمكن لموظفي المنظمات الخاضعة للضريبة نقل الأموال إلى خطة 457 (ب) أخرى خاضعة للضريبة والتي تقبل التحويلات ، أو ترك الأموال في الخطة ، أو أخذ توزيع خاضع للضريبة إذا تركوا صاحب العمل الخاص بهم.
يمكن تعديل خطط الحكومة 457 (ب) للسماح بالمساهمات المعينة لروث والتحويلات داخل الخطة إلى حسابات روث المعينة. يوفر هذا فرصًا إضافية لنمو الأرباح خالية من الضرائب.
يمكن لأولئك الذين يفكرون في خطة روث 457 استخدام حاسبة الضرائب قبل الضريبة مقابل روث لتحديد أفضل خيار لوضعهم الضريبي المتوقع في التقاعد.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكراً لملاحظاتك!
المصادر:
- Internal Revenue Service. “IRC 457(b) Deferred Compensation Plans.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “IRS Announces 401(k) Limit Increases to $20,500.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “Retirement Topics — 457(b) Contribution Limits.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “Retirement Topics — Catch-Up Contributions.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “Topic No. 558 Additional Tax on Early Distributions From Retirement Plans Other Than IRAs.” Accessed Dec. 12, 2021.
- United States House of Representatives. “6 USC 457: Deferred Compensation Plans of State and Local Governments and Tax-Exempt Organizations.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “Rollover Chart.” Accessed Dec. 12, 2021.
- Internal Revenue Service. “Comparison of Tax-Exempt 457(b) Plans and Governmental 457(b) Plans.” Accessed Dec. 12, 2021.
Source: https://www.thebalancemoney.com/plan-contribution-limits-3995245
اترك تعليقاً