ما هو حساب التقاعد الفردي الذاتي؟
حساب التقاعد الفردي الذاتي هو حساب تقاعدي تقليدي أو حساب تقاعد روث يسمح للمسؤول عن الحساب بمجموعة واسعة من الاستثمارات. واحدة من هذه الخيارات هي استثمارات العقارات.
شراء العقارات باستخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي
لشراء العقارات باستخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي، تحتاج أولاً إلى إعداد حساب. تسمح العديد من الشركات لك بإعداد حساب تقاعدي فردي ذاتي، ولكن هذه الحسابات يمكن أن تكون معقدة. من المفيد أن يكون لديك مسؤول يمكنه توفير التوجيه أثناء العمل عبر قانون الضريبة الخاص بمصلحة الإيرادات الداخلية.
نظرًا لأن استثمارات العقارات تشكل مزيدًا من العبء على المسؤول، فإن العديد منهم لا يقدمون العقارات كخيار استثماري لحسابات التقاعد الفردية الذاتية. ومع ذلك، يسمح مصلحة الإيرادات الداخلية بتقديم العقارات كخيار للاستثمار في حسابات التقاعد الفردية الذاتية.
بعض مسؤولي حسابات التقاعد الفردية الذاتية لديهم هياكل رسوم أكثر تعقيدًا من غيرهم. ستحتاج إلى إجراء البحث الخاص بك وفحص جميع الرسوم والنفقات التي ستؤثر على العائد الكامل على استثمارك.
قد تحتاج إلى إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) لحمل أصول حساب التقاعد الفردي الذاتي. يمكن للمسؤول أو المستشار الضريبي مساعدتك في تحديد ما إذا كان هذا هو الاختيار الصحيح بالنسبة لك.
مع حسابات التقاعد الفردية الذاتية، يجب أن تنتج تدفقات نقدية كافية لتغطية جميع تكاليف تحسين المنزل وإصلاحه دون الحاجة إلى إضافة نقدية كل عام.
فوائد امتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي
استخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي لشراء العقارات يأتي مع إمكانية الاستفادة من الفوائد الضريبية. كما هو الحال مع أي استثمار في حساب التقاعد الفردي الخاص بك، فإن الدخل الذي يدخل حسابك لا يخضع للضرائب حتى تقوم بالسحب. إذا كان لديك حساب تقاعد روث، فستدفع الضرائب على دخلك كالمعتاد. ثم، ستنمو أرباح استثمارك بدون ضرائب ويمكن سحبها بدون دفع ضرائب أيضًا.
ملاحظة: لا يزال عليك الانتظار حتى تبلغ سن الـ 59 ونصف لسحب أموالك. إذا قمت بسحبها مبكرًا، فقد تكون معرضًا للعقوبة. سيتم تضمين هذا السحب كدخل عادي في إقرار الضرائب الخاص بك.
إذا كنت مستثمرًا نشطًا، يمكنك شراء وبيع أو قلب العقارات دون فقدان الوضع الضريبي المؤجل لحساب التقاعد الفردي الذاتي. يمكنك أيضًا نقل الأموال من مشروع واحد إلى آخر.
سبب آخر لامتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي هو الاعتياد. يعتبر العقار المحلي جاذبًا للعديد من المستثمرين، وقد تفضل الاستمرار فيه في حالات عدم اليقين الاقتصادي. تسمح حسابات التقاعد الفردية الذاتية لك بوضع أموالك في الأصول التي تعرفها وتثق فيها أيضًا.
ما هي المخاطر والمخاطر المحتملة؟
عندما تمتلك حسابًا تقاعديًا فرديًا ذاتيًا، فأنت مسؤول عن متابعة العقار نفسه. قد يعجبك ذلك إذا كان لديك خبرة سابقة كمستثمر عقاري أو مقلب. ومع ذلك، إذا لم تكن مستثمرًا عقاريًا ذكيًا، فقد يؤدي ذلك بسهولة إلى اتخاذ قرارات غير حكيمة أو محفوفة بالمخاطر. وفي حالة الاحتيال، قد تكون هدفًا أكثر من المستثمرين ذوي الخبرة.
تحذير: لدى هيئة الأوراق المالية والبورصات (SEC) تحذير للمستثمرين يتناول حسابات التقاعد الفردية الذاتية ومخاطر الاحتيال.
واحدة من أكبر المخاطر لامتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي هي عدم التنويع. إذا لم يكن لديك ما يكفي من النقد لامتلاك مجموعة من العقارات، فلن تتمكن من إنشاء محفظة استثمارية عقارية متنوعة.
السيولة هي مشكلة أخرى كبيرة عند امتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي. عندما يكون نقدك مرتبطًا بالعقارات، يمكن أن يكون من الصعب الوصول إليه. قد يمنعك ذلك من أخذ توزيعات إذا كنت بحاجة إلى المال بسرعة.
ما هي مخاطر الضرائب لحسابات التقاعد الفردية الذاتية؟
امتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي يسمح لك بتأجيل دفع الضرائب على الدخل الذي تستثمره. توفر حسابات روث الفردية الذاتية إمكانية النمو خالية من الضرائب، ولكن إذا لم تتبع القواعد، فقد تشتري العقار بالطريقة الخاطئة. قد يؤدي ذلك إلى إلغاء صلاحية حساب التقاعد الفردي الذاتي وإنشاء حدث خاضع للضرائب.
امتلاك العقارات في حساب التقاعد الفردي الذاتي يعني أيضًا أنك تفقد بعض الاستراحات الضريبية التي يمكن لمعظم مستثمري العقارات الاستفادة منها إذا كان العقار يعمل بخسارة. أيضًا، لا يمكنك المطالبة بالاستهلاك على العقارات التي تمتلكها في حساب التقاعد الفردي الذاتي.
إذا كنت تخطط لاستخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي لشراء منزل ثانٍ أو مسكن رئيسي، فكر مرة أخرى. يجب أن تكون جميع العقارات التي تشتريها بحساب التقاعد الفردي الذاتي عمليات بيع وشراء بين أطراف مستقلة. هذا يعني أنه لا يمكنك إجراء أي صفقات شخصية أو ذات صلة بنفسك. تنطبق القاعدة أيضًا على أفراد عائلتك المباشرة. إذا قمت بشراء أو بيع عقار لأحد أفراد العائلة (أو لنفسك)، فلن يكون معفى من الضرائب أو مؤجل الضرائب بعد الآن.
ضريبة الدخل غير المرتبطة بالأعمال (UBIT) هي قضية ضريبية أخرى قد تواجهها. ستحتاج إلى أن تكون على علم بهذه الضريبة إذا كنت تفكر في استخدام قرض لشراء عقار.
مع حساب التقاعد التقليدي، يجب أن تقوم بأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) بمجرد بلوغك سن الـ 70 ونصف. ومع ذلك، بسبب التغييرات التي أدخلتها قانون SECURE، إذا كان عيد ميلادك السبعين هو 1 يوليو 2019 أو بعده، فليس عليك أن تأخذ السحوبات حتى تبلغ سن الـ 72. ولكن إذا كنت تمتلك عقارًا في حساب التقاعد الفردي الذاتي، فمن الصعب بيع حصص العقار الخاصة بك في أجزاء صغيرة كل عام. لهذا السبب، يجب أن تحتفظ بما يكفي من النقد في حسابات التقاعد الفردية الذاتية لتغطية RMDs الخاصة بك. إذا لم يكن لديك النقد الذي تحتاجه، فقد تواجه مشاكل ضريبية.
أسئلة مكررة (FAQs)
كيف تعمل امتيازات الضرائب المرتبطة بالرهن العقاري مع العقارات التي تمتلكها في حساب التقاعد الفردي الذاتي؟
سيتم فقدان أي امتيازات ضريبية مرتبطة بالرهن العقاري التي قد تكون مؤهلًا لها عادةً عند شراء العقارات بواسطة حساب التقاعد الفردي الذاتي. حسابات التقاعد الفردية بالفعل حسابات ملاذ ضريبي، لذا ستفقد أي فوائد ضريبية أخرى عندما تختار استخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي.
ما هي الشركات التي تساعدك في استخدام حساب التقاعد الفردي الذاتي لشراء العقارات؟
قد تكون بعض الشركات أكثر استعدادًا لمساعدتك في إعداد حساب تقاعدي فردي ذاتي من غيرها. إذا كان لديك حساب تقاعد مع وسيط مثل Fidelity أو TD Ameritrade، على سبيل المثال، فمن المرجح أن يفضل الوسيط استخدام صناديق الاستثمار المشتركة أو صناديق الاستثمار المتداول أو الأسهم للاستثمار في العقارات. الشركات التي تقدم حسابات تقاعد فردية ذاتية للاستثمار في العقارات غالبًا ما تتخصص في هذه الخدمة، لذا ستجعل ذلك جزءًا بارزًا من موادها الترويجية. إذا لم تذكر الشركة بشكل محدد حسابات تقاعد فردية ذاتية واستثمارات عقارية أثناء البحث الخاص بك، فمن المحتمل أن تحتاج إلى العثور على شركة أخرى لحساب التقاعد الفردي الذاتي الخاص بك.
Source: https://www.thebalancemoney.com/how-to-invest-in-real-estate-with-a-self-directed-ira-4057066
اترك تعليقاً