كيفية تنفيذ وصية الميراث: المخزون والوثائق والأصول

معظم الناس لديهم تجربة قليلة في التعامل مع ما يحدث بعد وفاة شخص عزيز عليهم، ومع ذلك يتم تعيينهم كممثل شخصي أو تنفيذي لتسوية الميراث. يمكن أن يساعدك هذا الدليل إذا وجدت نفسك في هذا الموقف، حيث يقدم نظرة عامة على الخطوات الست المطلوبة لتنفيذ وصية الميراث.

01 من 06: المخزون

أول خطوة في تنفيذ وصية الميراث هي تحديد جميع وثائق تخطيط الميراث للمتوفى وغيرها من الأوراق المهمة، حتى قبل تعيينك كممثل شخصي أو تنفيذي.

قد تشمل وثائق تخطيط الميراث للمتوفى وصية أخيرة ووثائق الجنازة والحرق والدفن أو التعليمات التذكارية. قد تشمل أيضًا ثقة العيش القابلة للإلغاء. يجب أن تُخزن الوثائق الأصلية في مكان آمن حتى يتسنى تسليمها إلى محامي الميراث.

ستتضمن الأوراق المهمة للمتوفى معلومات حول أصولهم، بما في ذلك:

• كشوفات البنوك والوساطة
• شهادات الأسهم والسندات
• وثائق التأمين على الحياة
• سجلات الشركات
• عناوين السيارات والقوارب
• أواصر العقارات

سيتضمن هذا المخزون أيضًا معلومات حول ديون المتوفى، مثل فواتير الخدمات العامة وفواتير بطاقات الائتمان والرهون العقارية والقروض الشخصية وفواتير الرعاية الصحية وفاتورة الجنازة.

يجب إعداد قائمة بما يملكه وما يدينه المتوفى. كما يجب تسجيل كيفية تسمية كل أصل – باسم المتوفى الفردي، كشريك مشترك، بأسماء مشتركة أو في الثقة.

لاحظ قيم الأصول أو الديون التي لديها بيانات. يجب أن يتم سرد هذه المعلومات على البيانات، جنبًا إلى جنب مع تاريخ البيانات. يجب أيضًا تخصيص السنوات الثلاث السابقة لإقرارات ضريبة الدخل للمتوفى.

الخطوة التالية هي لقاء محامي الميراث لفتح الميراث في المحكمة بعد فرز الوثائق المهمة للمتوفى.

02 من 06: فتح الميراث في المحكمة

عندما يحصل محامي الميراث على ما يكفي من المعلومات لصياغة وثائق المحكمة المطلوبة لفتح الميراث، سيقوم بإخطار الشخص المسمى لخدمة الممثل الشخصي أو التنفيذي في وصية المتوفى وأيضًا المستفيدين المسمين في الوصية.

على الرغم من أن هذه الوثائق ستختلف من ولاية إلى أخرى، أو حتى من مقاطعة إلى أخرى في نفس الولاية، إلا أنها ستشمل عمومًا ما يلي:

• طلب لإدارة الميراث
• القسم وقبول الممثل الشخصي/التنفيذي
• تعيين وكيل الإقامة
• انضمامات وتنازلات وموافقات
• طلب إلغاء الكفالة
• أمر قبول الوصية للميراث
• أمر تعيين الممثل الشخصي/التنفيذي
• أمر إلغاء الكفالة
• رسائل الإدارة/رسائل الوصية

03 من 06: تحديد قيمة أصول المتوفى

بمجرد فتح الميراث في المحكمة، الخطوة التالية في تنفيذ الميراث هي تحديد قيمة تاريخ الوفاة لجميع أصول المتوفى. تعتبر هذه الخطوة مهمة، لأن معظم الولايات تتطلب تقديم مخزون لأصول المتوفى، جنبًا إلى جنب مع قيمها في تاريخ الوفاة، إلى المحكمة في غضون 30 إلى 90 يومًا من تاريخ فتح الميراث في المحكمة.

يجب الاتصال بجميع المؤسسات المالية التي تحتوي على أصول المتوفى للحصول على قيم تاريخ الوفاة. يجب تقييم الأصول مثل العقارات والأشياء الشخصية (بما في ذلك المجوهرات والأعمال الفنية والتحف) والشركات المملوكة بشكل وثيق بشكل احترافي.

سوف تتطلب المحكمة الميراث فقط قيمة تاريخ الوفاة لأصول المتوفى لتكون مدرجة في مخزون الميراث. إذا كان الميراث للمتوفى خاضعًا للضريبة – على المستوى الفيدرالي أو الولائي – فسيتعين أيضًا تحديد قيم تاريخ الوفاة لأصول المتوفى غير المخزونة. ستشمل هذه الأصول تلك التي تمتلك بصفة:

• المستأجرون بالكامل
• المشتركون المشتركون مع حق البقاء على قيد الحياة
• حسابات الدفع عند الوفاة
• حسابات التحويل عند الوفاة
• وثائق التأمين على الحياة
• حسابات التقاعد، بما في ذلك الحسابات الفردية للتقاعد والخطط 401 (كيه)
• التقاعد، بما في ذلك الحسابات الفردية للتقاعد والخطط 401 (كيه)
• التقاعد، بما في ذلك الحسابات الفردية للتقاعد والخطط 401 (كيه)

04 من 06: دفع فواتير المتوفى النهائية ونفقات الميراث

عند تحديد قيم تاريخ الوفاة لأصول المتوفى، الخطوة التالية في تنفيذ الميراث هي دفع فواتير المتوفى النهائية ونفقات إدارة الميراث المستمرة. هذا هو أيضًا الوقت الذي يحتاج فيه المنفذ إلى تقييم ما إذا كان يجب بيع أي من أصول المتوفى، مثل العقارات أو الأعمال التجارية، من أجل جمع النقود لدفع النفقات والديون والضرائب.

من مهمة المنفذ معرفة الفواتير التي كان يدينها المتوفى في وقت الوفاة. فهو مسؤول عن تحديد ما إذا كانت الفواتير مشروعة، ثم دفعها إذا كانت كذلك.

سيكون المنفذ أيضًا مسؤولًا عن دفع النفقات المستمرة لإدارة الميراث، بما في ذلك الرسوم القانونية ورسوم المحاسبة وفواتير الخدمات العامة ومصاريف التأمين وأقساط الرهن العقاري.

05 من 06: دفع الضرائب

بمجرد أن يدفع الممثل الشخصي أو التنفيذي الفواتير النهائية ويتحكم في نفقات الميراث، الخطوة التالية في تنفيذ الميراث هي دفع أي ضرائب الدخل والضرائب على الموت التي قد تكون مستحقة.

يجب على المنفذ إعداد وتقديم إقرار الضريبة النهائي الفيدرالي والولائي للدخل للمتوفى ودفع أي ضرائب قد تكون مستحقة. سيكون الإقرار الضريبي النهائي الفيدرالي للدخل – نموذج IRS 1040 – مستحقًا في 15 أبريل من السنة التالية لسنة وفاة المتوفى.

يجب أيضًا على المنفذ إعداد وتقديم جميع إقرارات ضريبة الدخل الفيدرالية المطلوبة – نموذج IRS 1041 – وكذلك أي إقرارات ضريبة الدخل الولائية المطلوبة، إذا كانت الميراث يحقق دخلاً خلال فترة الإدارة.

سيكون على المنفذ أن يعد ويقدم إقرار ضريبة الميراث الفيدرالية – نموذج IRS 706 – أو إقرار ضريبة الميراث أو الإرث الولائي، ودفع فواتير الضرائب إذا كانت الولاية التي ينتمي إليها المتوفى خاضعة للضرائب على الدخل الفيدرالية أو الولائية.

قد يكون هناك بعض الميراث التي قد يتعين عليها تقديم إقرار ضريبة الميراث الفيدرالية على الرغم من عدم وجود ضريبة ميراث مستحقة. ستختلف الحدود القيمة للميراث التي تتطلب هذه الإقرارات من ولاية إلى أخرى. قد لا تفرض بعض الولايات ضريبة على الميراث، ولكنها قد تفرض ضرائب على المستفيدين.

الخطوة النهائية في تسوية الميراث هي توزيع ما تبقى على المستفيدين بعد حل أي مشاكل ضريبة الدخل وضريبة الميراث.

06 من 06: التوزيع والإنهاء

عادةً ما يكون أول سؤال يطرحه المستفيدون من الميراث على المنفذ هو “متى سأحصل على شيك الميراث الخاص بي؟” للأسف بالنسبة للمستفيدين، فإن توزيع الأصول للمستفيدين هو آخر خطوة في تسوية الميراث.

يجب على الممثل الشخصي أو التنفيذي التأكد من أن جميع نفقات إدارة الميراث والضرائب قد تم دفعها قبل القيام بأي توزيعات، أو أن تم تخصيص ما يكفي من الأصول لدفع الفواتير والضرائب النهائية. وإلا، فإن المنفذ سيكون مضطرًا لدفع هذه النفقات من جيبه الخاص إذا قام بتوزيعات لمستفيدي الميراث، ولكن تظهر نفقات لاحقًا.

يجب على المنفذ أن يعمل عن كثب مع محامي الميراث والمحاسب للتخطيط لتخصيص ما يكفي من الأصول لدفع نفقات الميراث المستمرة إذا كان من المتوقع أن تستغرق إدارة الميراث أكثر من عام واحد. قد يتم إجراء توزيعات لمستفيدي الميراث في مراحل متعددة.

أسئلة مكررة

كم يستغرق عادةً التوثيق؟ لا يوجد جدول زمني محدد ينطبق على جميع المقاطعات والولايات. يعتمد ذلك على العديد من العوامل، بما في ذلك حجم وتعقيد الميراث ومدى ازدحام المحكمة. تحذر كاليفورنيا من أن التوثيق يمكن أن يستغرق من تسعة أشهر إلى عام ونصف أو أكثر.

هل يُشترط التوثيق إذا لم يترك المتوفى وصية؟ يُشترط التوثيق إذا كان لدى المتوفى أي أصول ليس لها طريقة أخرى للتحويل إلى مستفيد حي. لا يتط
Source: https://www.thebalancemoney.com/step-by-step-guide-how-to-probate-an-estate-3505261