ما هو الدخل الخاضع للضريبة؟

تعريف:

الدخل الخاضع للضريبة هو دخل الفرد الذي يخضع لضريبة الدخل. بشكل عام، يجب الإبلاغ عن جميع الدخل، سواء كان من الأجور أو مصادر أخرى، التي تعتبر خاضعة للضريبة على إقرار الضريبة.

كيف يعمل الدخل الخاضع للضريبة؟

الدخل الخاضع للضريبة هو الدخل الذي يمكن جمع ضريبة الدخل عليه. يجب الإبلاغ عن هذا المبلغ على إقرار الضريبة الخاص بالفرد عند موسم الضريبة.

على سبيل المثال، يعتبر الأنواع التالية من الدخل جميعها خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية:

• دخل الأعمال والعمل الحر
• أرباح الأسهم
• أرباح القمار
• معظم الفوائد
• دخل الشركات الممررة
• دخل الإيجارات
• العوائد
• تلميحات
• تعويضات البطالة
• الأجور والرواتب والمكافآت والعمولات

عليك أن تضع في اعتبارك أن مجرد تلقيك لعنصر دخل خاضع للضريبة خلال العام لا يعني بالضرورة أن عليك دفع الضرائب عليه. يُسمح لك بطرح التعديلات والاستقطاعات ذات الصلة من مبلغ دخلك الخاضع للضريبة عند حساب التزامك الضريبي على إقرار الضريبة الخاص بك، مثل نموذج 1040 لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية.

ملاحظة: في بعض الأحيان، يتم استخدام عبارة “الدخل الخاضع للضريبة” فقط لوصف الدخل الخاص بالمكلف الذي يدين به. على سبيل المثال، في نموذج 1040 لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، يتم حساب هذا المبلغ الخاص بالدخل الخاضع للضريبة الخاص بالمكلف عن طريق أخذ إجمالي دخل المكلف الخاضع للضريبة، ثم طرح أي تعديلات على الدخل، والاعفاء القياسي للمكلف أو الاستقطاعات المفصلة، واستقطاع الدخل التجاري المؤهل إذا كان لديه واحد.

عمومًا، بالنسبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، يعتبر كل دخل يتلقاه المكلف دخلًا خاضعًا للضريبة ما لم يعفيه قانون الضريبة في قانون الإيرادات الداخلية بشكل صريح من الضريبة. وبالتالي، يعتبر جميع الدخل الذي يحصل عليه المواطنون والمقيمون في الولايات المتحدة دخلًا خاضعًا للضريبة ما لم ينص قانون الإيرادات الداخلية بشكل صريح على أن عنصرًا معينًا من الدخل ليس خاضعًا للضريبة.

تفرض السلطات الفاعلة للضرائب الأخرى، مثل حكومات الولايات، قوانين ضريبة الدخل الخاصة بها التي تحدد ما إذا كان جزء من الدخل خاضعًا للضريبة أم لا. وهذا يعني أن بعض دخل المكلف قد يكون دخلًا خاضعًا للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، ودخلًا غير خاضعًا للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الولاية، والعكس بالعكس.

على سبيل المثال، في حين أن تعويضات البطالة عمومًا مشمولة بالضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، إلا أن بعض الولايات، مثل كاليفورنيا، تستثني تعويضات البطالة من ضريبة الدخل الولاية.

من ناحية أخرى، في حين أن فوائد السندات البلدية عمومًا غير خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، إلا أن الفائدة على السندات البلدية التي تصدرها الجهات المحلية في كاليفورنيا فقط هي التي غير خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل في كاليفورنيا. الفائدة على السندات البلدية التي تصدرها الجهات المحلية غير كاليفورنيا خاضعة للضريبة في كاليفورنيا.

الدخل الخاضع للضريبة مقابل الدخل غير الخاضع للضريبة

بينما يعتبر الدخل الخاضع للضريبة هو الدخل الذي يخضع للضريبة، يعتبر الدخل غير الخاضع للضريبة هو الدخل الذي لا يخضع للضريبة لأن القانون الضريبي ذي الصلة ينص على أنه غير خاضع للضريبة.

ملاحظة: على الرغم من أن الدخل غير الخاضع للضريبة لا يخضع لضريبة الدخل، قد يتعين على المستلم الإبلاغ عنه في إقرار الضريبة الخاص به. على سبيل المثال، إذا كنت مؤهلاً لاسترداد من اعتماد تبني مؤهل لطفل، فقد لا يكون جزء من ذلك خاضعًا للضريبة، ولكن يجب الإبلاغ عنه.

بالنسبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية، يعتبر الأنواع التالية من الدخل عمومًا غير خاضعة للضريبة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية:

• النفقة على الأطفال
• أرباح التأمين على الحياة
• الهدايا
• الميراث
• عائدات التأمين على الحياة
• فوائد السندات البلدية
• دخل الأمان الاجتماعي الإضافي (SSI)

في بعض الأحيان، قد يعتمد ما إذا كان عنصر الدخل خاضعًا للضريبة أم غير خاضع للضريبة على مكونات أخرى في إقرار الضريبة الخاص بالمكلف. على سبيل المثال، قد يكون منحة الضمان الاجتماعي للمكلف خاضعة للضريبة إذا كانت نصف مبلغ منفعتهم، بالإضافة إلى كل دخلهم الخاضع للضريبة الآخر، بالإضافة إلى فوائد الفائدة المعفاة من الضريبة، أكبر من مبلغ معين بناءً على وضعهم الضريبي.

الأسئلة المتداولة

ما هو دخلك الخاضع للضريبة؟

الدخل الخاضع للضريبة هو الدخل الإجمالي الخاص بك ناقصًا أي استقطاعات. قد يكون دخلك الإجمالي المكتسب من الأجور أو الرواتب أو الإيجارات والعائدات أو الاستثمارات ودخل الأعمال. قد تختلف الاستقطاعات الخاصة بك، اعتمادًا على مكان وكيفية تقديم إقرارك، ولكن قد تشمل الاستقطاعات الاستقطاع القياسي (للأفراد) أو نفقات العمل (للمقدمين).

كيف تحسب الدخل الخاضع للضريبة؟

حساب الدخل الخاضع للضريبة بسيط إذا كنت تحتفظ بسجلات مالية جيدة. جمع جميع الدخل الذي تحصل عليه من كل مصدر (الأجور، الاستثمارات، دخل الأعمال) لتحديد الدخل الإجمالي الخاص بك. ثم اطرح أي استقطاعات قد تكون مستحقة لك. النتيجة هي الدخل الخاضع للضريبة الخاص بك.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:

• IRS. “Form 1040 U.S. Individual Income Tax Return.”
• State of California Franchise Tax Board. “Unemployment Personal Income Types.”
• State of California Franchise Tax Board. “2022 Instructions for Schedule CA (540) California Adjustments.”
• IRS. “Publication 525, Taxable and Nontaxable Income.”
• IRS. “Social Security Income.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-taxable-income-5214821