ما هو الدخل العادي؟

الدخل العادي هو أي نوع من الأرباح التي يتم فرض ضرائب عليها بأسعار ضريبة الدخل العادية بدلاً من أنواع أخرى من الأسعار، مثل أسعار ضريبة العوائد الرأسمالية على المدى الطويل.

تعريف / أمثلة على الدخل العادي

يمكن أن يكون الدخل العادي أي نوع من الدخل الذي يعتبر دخلاً خاضعاً للضريبة ويتم فرض ضرائب عليه بأسعار ضريبة الدخل العادية. كلما زاد الدخل العادي الذي تحققه، زادت أيضًا أسعار الضريبة على هذه الأرباح.

أمثلة على الدخل العادي تشمل الأجور من صاحب العمل أو الفائدة من حساب مصرفي. ومع ذلك، الدخل العادي ليس مجرد ما تتلقاه بانتظام من راتبك. يمكن أن يعتبر العديد من أنواع الأرباح الأخرى كدخل عادي، بدءًا من العوائد إلى أنواع معينة من الجوائز والتعويضات القضائية.

ملاحظة: يمكن أن يتم تصنيف بعض أنواع الجوائز والتعويضات القضائية على أنها عوائد رأسمالية، لذا من المهم معرفة ما ينطبق على حالتك الخاصة.

كيف يعمل الدخل العادي؟

يحدث الدخل العادي عندما تتلقى أجورًا أو أنواعًا أخرى من الأرباح التي يتم فرض ضرائب عليها بأسعار ضريبة الدخل العادية. بالنسبة لعام الضريبة 2022، تبدأ أسعار الضريبة الفيدرالية للدخل العادي بنسبة 10٪ للدخل الخاضع للضريبة حتى 10،275 دولارًا للملفين الأفراد (20،550 دولارًا للأزواج المتزوجين المقدمين مشتركًا)، وتزداد تدريجياً حتى نسبة 37٪ للدخل الذي يزيد عن 539،900 دولار للملفين الأفراد (647،850 دولار للأزواج المتزوجين المقدمين مشتركًا).

يمكن أن تأتي العوائد الرأسمالية وأنواع أخرى من الدخل بأسعار أقل بكثير، اعتمادًا على دخلك. على سبيل المثال، إذا قمت ببيع أسهم أو سندات بربح، فقد تكون مؤهلاً لتوفير كبير مقارنة بأسعار ضريبة الدخل العادية إذا كنت قد حققت الاستثمار لأكثر من عام.

نظرًا للفرق بين أسعار العوائد الرأسمالية وأسعار الدخل العادي، فإنه من المفيد غالبًا للأفراد تجنب تصنيف الدخل على أنه دخل عادي في أقصى حد ممكن. على سبيل المثال، إذا كنت تفكر في بيع أسهم لم تمتلكها سوى لبضعة أشهر، قد ترغب في التفكير في ما إذا كان يستحق الاحتفاظ بالأصل لفترة أطول. إذا كنت تستطيع الاحتفاظ به لمدة عام ويوم واحد على الأقل، فلن يتم احتساب الربح كدخل عادي، ويمكنك في نهاية المطاف معاملته كربح رأسمالي طويل الأجل بسعر ضريبة أفضل.

بدائل الدخل العادي

واحدة من البدائل الأكثر شيوعًا للدخل العادي هي دخل العوائد الرأسمالية طويلة الأجل. يحدث العوائد الرأسمالية طويلة الأجل عندما يبيع المستثمر استثمارًا بربح بعد الاحتفاظ به لأكثر من عام. بدلاً من فرض الضرائب على سعر الدخل العادي، يتم فرض الضرائب على هذه الأرباح بسعر العوائد الرأسمالية طويلة الأجل. تكون هذه الأسعار أقل بشكل عام من أسعار ضريبة الدخل العادية.

ملاحظة: يدفع العديد من المكلفين 15٪ على العوائد الرأسمالية طويلة الأجل. قارن ذلك بـ 22٪ الذي سيدفعه الفرد على الدخل العادي من 41،776 إلى 89،075 دولار لعام الضريبة 2022.

يختلف الدخل العادي أيضًا عن الدخل الإضافي. إذا كنت تتلقى أنواعًا أخرى من الأجور بخلاف الأجور بالساعة أو الراتب، مثل الحوافز أو العمولات، فقد يعتبر ذلك دخلاً إضافيًا، وقد يتم فرض ضرائب عليه بنسبة 22٪ بغض النظر عن نسبة الضريبة المارجينية الخاصة بك.

ماذا يعني الدخل العادي للأفراد؟

فهم الدخل العادي يمكن أن يساعد الأفراد عندما يتعلق الأمر بتقديم الإقرارات الضريبية، وكذلك توفير ميزة محتملة عندما يتعلق الأمر بتخطيط الضرائب. قد تغفل عنك الأرباح مثل فوائد البنك، على سبيل المثال، ولكن من المهم معرفة أنه يجب عليك دفع ضرائب الدخل العادي على هذه المبالغ.

إذا كان لديك فوائد كبيرة أو أنواع أخرى من الدخل العادي التي تؤثر على أسعار الضرائب الخاصة بك، فقد يكون هذا شيئًا يجب أن تضعه في اعتبارك إذا كنت تعمل على استراتيجيات تقليل الضرائب (مثل تحديد موعد شراء قابل للخصم ضريبيًا).

فهم الدخل العادي يمكن أيضًا أن يساعد عندما يتعلق الأمر بمجالات مثل خيارات الأسهم للموظفين. يمكن أن تخضع بعض أنواع خيارات الأسهم للضرائب بأسعار العوائد الرأسمالية المفضلة، ولكن قد تضطر إلى معاملة الأرباح من هذه الخيارات على أنها دخل عادي إذا لم تستوفِ بعض المتطلبات، مثل متطلب فترة الاحتفاظ.

يمكن أن يكون من المفيد فهم أنواع مختلفة من الدخل وأسعار الضرائب وايجاد طرق لمعاملة الأرباح على أنها شيء آخر غير الدخل العادي.

أخذ العبرة

ينطبق الدخل العادي على الأرباح التي تخضع لأسعار ضريبة الدخل العادية. غالبًا ما تكون أسعار ضريبة الدخل العادية أعلى من أنواع أخرى مثل أسعار العوائد الرأسمالية على المدى الطويل. فهم ما يعتبر دخلاً عاديًا يمكن أن يساعد الأفراد على تحسين تخطيط الضرائب.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا على ملاحظاتك!

مصادر:

• Internal Revenue Service. “Publication 525: Taxable and Nontaxable Income," Page 17. Accessed Jan. 26, 2022.
• Internal Revenue Service. “Publication 525: Taxable and Nontaxable Income," Page 31. Accessed Jan. 26, 2022.
• Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.” Accessed Jan. 26, 2022.
• Internal Revenue Service. “Topic No. 409 Capital Gains and Losses.” Accessed Jan. 26, 2022.
• Internal Revenue Service. “Publication 15: (Circular E), Employer’s Tax Guide,” Page 20. Accessed Jan. 26, 2022.
• Internal Revenue Service. “Publication 525: Taxable and Nontaxable Income.” Page 12. Accessed Jan. 26, 2022.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-ordinary-income-5217097