اختيار المستفيدين للحسابات الفردية للتقاعد والمعاشات الاستثمارية

فهم القواعد الأساسية عند اختيار مستفيدي حسابات التقاعد

إذا كانت لديك أي من أصولك محجوزة في خطة تقاعد مؤهلة مثل 401 (ك) أو IRA ، فسيتعين عليك قبل تحديث تعيينات المستفيدين الخاصة بك لمطابقة شروط خطة ممتلكاتك ، أن تأخذ في الاعتبار العوامل التالية. هل تحتوي الثقة العيش القابلة للإلغاء الخاصة بك على الأحكام المناسبة؟

هل يسمح 401 (ك) الخاص بك بتمديد الحد الأدنى المطلوب للسحب؟

تفعل العديد من خطط التقاعد المقدمة من قبل أصحاب العمل مثل 401 (ك) و 403 (ب) وغيرها قاعدة الخمس سنوات وتتطلب سحب جميع الأموال المتبقية في الحساب عند وفاة الموظف أو الموظف السابق خلال خمس سنوات من وفاته. لا يرغب أصحاب العمل في إدارة حساب لصالح المستفيدين المتوفين لمدة طويلة في المستقبل.

هل تشعر بالقلق بشأن حماية المستفيدين الخاص بك؟

تقدم العديد من الولايات حماية للدائنين للأصول المحجوزة في حسابات IRA ، وتقدم الحكومة الفيدرالية نفس نوع الحماية لحسابات 401 (ك). ولكن ماذا يحدث عندما يموت صاحب الحساب وتوزع الأصول التقاعدية مباشرة على المستفيد؟ في يونيو 2014 ، أكدت المحكمة العليا الأمريكية أنه بمجرد أن تنتقل الأصول التقاعدية إلى مستفيد فردي ، فإنها تفقد حماية الدائنين وتصبح متاحة فورًا لدائني المستفيد. إذا كنت ترغب في توفير حماية الدائنين والحماية من الطلاق للمستفيدين الخاص بك ، فاعتبر ترك أصول خطة التقاعد للثقة المتاحة مدى الحياة أو الثقة الخاصة بـ IRA الخاصة بالمستفيدين بدلاً من ذلك.

هل المستفيد المقصود لديك قاصر؟

إذا كان المستفيد لحساب IRA أو 401 (ك) قاصرًا عند وفاتك ، فلن يسمح للمستفيد بقبول الأصول قانونيًا ، وبالتالي سيتعين إنشاء وصاية أو وصاية تحت إشراف المحكمة للقاصر. ثم ، عندما يصل القاصر إلى سن 18 أو 21 – اعتمادًا على قانون الولاية المعمول به – سيكتسب المستفيد السيطرة الكاملة على الأصول التقاعدية المتبقية. بدلاً من ذلك ، يجب عليك النظر في تعيين الثقة المنفصلة المخصصة للقاصر في الثقة العيش القابلة للإلغاء الخاصة بك أو الثقة الخاصة بـ IRA المنفصلة كمستفيد. أيضًا ، ستحتاج إلى مراعاة ضرائب نقل التخطي عبر الأجيال إذا كان المستفيد حفيدًا ، أو إذا كان المستفيد غير مرتبط بك وأصغر منك بأكثر من 37.5 عامًا.

هل لديك ممتلكات خاضعة للضريبة؟

إذا كان لديك ممتلكات خاضعة للضريبة وتمتلك مبلغًا كبيرًا من أصولك في خطة تقاعد مؤهلة ، فإن هذه الأصول يجب أن تكون آخر مكان تبحث فيه عند محاولة حساب فاتورة ضريبة الممتلكات. ذلك لأن أصول خطة التقاعد لن تحصل على زيادة في القاعدة ، وبالتالي سيخضع أي مبلغ يتم سحبه من الحساب المؤهل للضرائب على ضرائب الدخل. بدلاً من ذلك ، يجب أن تبحث في النقد أو التأمين على الحياة لدفع فاتورة ضريبة الممتلكات حيث لن تولد هذه الأصول أي ضرائب دخل ، أو حتى الأسهم أو العقارات حيث ستحصل هذه الأصول على زيادة في القاعدة وبالتالي ستقلل من العواقب الضريبية لبيعها.

هل أنت متزوج ولديك ممتلكات خاضعة للضريبة؟

بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين لا يمكنهم الاعتماد على قابلية النقل لتعظيم استثناءات ضريبة الممتلكات الخاصة بهم ، يجب أن تكون خطط التقاعد آخر مكان يبحثون فيه لتمويل الثقات AB التي تم إنشاؤها لصالح الزوج الناجي في الثقات العيش القابلة للإلغاء الخاصة بهم. الأسباب معقدة ولكنها ترتبط في الأساس باعتبارات ضريبة الدخل وتعظيم الخيارات للمستفيدين المسمين بعد وفاة الزوج الناجي. أيضًا ، العديد من الثقات العيش القابلة للإلغاء لا تحتوي على اللغة المناسبة لإدارة IRAs المتبقية للثقات A أو B. يمكن أن تحدد فقط أنت وزوجك ومحامي التخطيط الخاص بك متى وإذا كان يجب تسمية خطط التقاعد الخاصة بك كمستفيدين أساسيين للثقات AB التي تم إنشاؤها في الثقات العيش القابلة للإلغاء الخاصة بك.

Source: https://www.thebalancemoney.com/choosing-beneficiaries-for-iras-and-401k-3505288