ماذا يعني أن تكون مستقلاً؟

هل سبق لك أن سُئلت إذا كنت “مستقلاً”؟ ربما رأيت هذا المصطلح في وثيقة قانونية أو وصف لقانون فيدرالي أو ولاية، ولست متأكدًا مما يعنيه وما إذا كان ينطبق عليك. لكي تكون مستقلاً، تحتاج إلى العمل لحسابك الخاص وألا تكون موظفًا أو مساهمًا في شركة أخرى.

ماذا يعني “مستقلاً”؟

يكسب الأشخاص المستقلون رزقهم من خلال العمل لحسابهم الخاص، وليسوا موظفين لشخص آخر أو ملاكًا (مساهمين) في شركة. ولكن هناك تعاريف مختلفة لـ “العمل المستقل” التي تختلف قليلاً.

تعريف مصلحة الضرائب الأمريكية لـ “العمل المستقل”

تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنك تعتبر مستقلاً إذا كنت تستوفي أحد هذه الشروط:

• تدير تجارة أو عمل تجاري كشخص فردي أو مقاول مستقل.
• أنت عضو في شراكة تدير تجارة أو عمل تجاري.
• أنت تعمل لحسابك الخاص، بما في ذلك الأعمال التجارية بدوام جزئي.

تشمل هذه التعريفة أيضًا أعضاء (أصحاب) شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC) لأنهم عادة ما يُكلفون كأصحاب فرديين (LLC من ذوي العضو الواحد) أو شركاء في شراكة (LLC من ذوي العضو المتعدد).

أنواع الأعمال التجارية التي يمتلكها الأشخاص المستقلون

أن تكون مستقلاً يعني أن تدير عملك الخاص، ولكن يمكن إنشاء هذا العمل بطرق مختلفة. هذه هي أنواع الأعمال التجارية التي يمكن أن يمتلكها الأشخاص المستقلون:

• الشركة الفردية: الشركات التي تمتلكها شخص واحد فقط.
• الشركاء في شراكة: يشاركون في ملكية العمل ويديرون العمل ويشاركون في أرباحه وخسائره.
• أصحاب (أعضاء) شركات ذات مسؤولية محدودة (LLCs): يدير صاحب LLC ذو العضو الواحد العمل بنفس الطريقة التي يدير بها الشركة الفردية، ولكن مع حماية المسؤولية. يديرون أصحاب LLC ذوي العضو المتعدد عملهم بنفس الطريقة التي يديرون بها الشركاء في شراكة.
• أصحاب شركات S: لا يُعتبرون مستقلين بنفس الطريقة التي يعتبر بها الشركاء في شراكة. لا يتعين عليهم دفع ضريبة العمل المستقل على حصتهم من دخل الشركة. يتلقى أصحاب شركات S حصة موزعة من دخل الشركة، تمامًا مثل الشركاء في شراكة. إذا كان صاحب شركة S يعمل أيضًا في العمل كموظف، فسيتم دفع راتب لهذا العمل.

ضرائب العمل المستقل

بغض النظر عما تسمي نفسك به، إذا كنت مستقلاً، مقاولًا مستقلاً، صاحب شركة فردية، شريكًا في شراكة، أو عضوًا في شركة ذات مسؤولية محدودة (LLC)، يجب عليك دفع ضرائب العمل المستقل (الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية).

يدفع الأفراد المستقلين ضريبة العمل المستقل كل عام إذا كانت أرباحهم الصافية من العمل المستقل تبلغ 400 دولار أو أكثر. الضريبة تبلغ 15.3٪ (12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية) من الدخل الصافي السنوي من العمل.

يدفع أصحاب الأعمال ذوي الدخل العالي ضريبة إضافية بنسبة 0.9٪ على ضريبة الرعاية الطبية، ولكن الجزء المتعلق بالضمان الاجتماعي محدود سنويًا. يتم حساب ضريبة العمل المستقل وإضافتها إلى إقرار الضريبة الخاص بالشخص كمسؤولية.

ملاحظة: الأشخاص المستقلين ليسوا موظفين، لذا لا يتم خصم أي ضرائب الضمان الاجتماعي أو الرعاية الطبية من أجورهم. قد يحتاجون إلى دفع ضرائب مقدرة ربع سنوية على ضريبة العمل المستقل وضريبة الدخل المقدرة لتجنب العقوبات.

كيف يدفع الأشخاص المستقلون ضرائب الدخل؟

إذا كنت مستقلاً، فإنك تدفع ضرائب الدخل على إقرار الضريبة الشخصي الخاص بك (الضرائب الممررة). إذا كنت صاحب شركة فردية (أو عضو في شركة ذات عضو واحد)، يجب عليك استكمال الجدول C ودفع ضرائب العمل المستقل بناءً على الدخل الصافي من تلك الأعمال.

بالنسبة للشركاء في الشراكات وأعضاء شركات LLC ذوي الأعضاء المتعددين وأصحاب شركات S، المسار لتحديد ضريبة الدخل الخاصة بك أكثر تعقيدًا قليلاً. يجب عليك أولاً إعداد وتقديم إقرار ضريبة الأعمال ثم جدول K-1، الذي يظهر حصتك من دخل الشركة.

استفادة ضريبية إضافية للأشخاص المستقلين

تتضمن قانون تخفيضات الضرائب ووظائف عام 2017 استفادة ضريبية إضافية يمكن أن تكون قادرًا على الاستفادة منها كشخص مستقل. يعتبر هذا الاستقطاع للدخل التجاري المؤهل استقطاعًا بنسبة 20٪ من صافي دخل الأعمال، بالإضافة إلى استقطاعات النفقات التجارية العادية. قد تحصل على هذا الاستقطاع إذا قمت بتقديم إقرار كشخص فردي، أو شريك، أو صاحب شركة LLC، أو صاحب شركة S، ولكن ليس كصاحب شركة.

هناك بعض القيود والقيود، لذا تحقق مع محترف الضرائب الخاص بك أو استخدم برامج إعداد الضرائب التجارية.

البطالة للأشخاص المستقلين

برنامج مساعدة البطالة بسبب الجائحة (PUA)، الجزء من قانون الرعاية، قد قام بتمديد فوائد البطالة للأشخاص المستقلين حتى سبتمبر 2021، ولكن هذا كان حالة خاصة بسبب الجائحة.

بشكل عام، إذا كنت مستقلاً ولم تدفع تأمين البطالة من خلال راتبك، فمن المحتمل أنك غير مؤهل للحصول على فوائد البطالة. إذا لم تكن متأكدًا، تحقق من إدارة العمل في ولايتك أو قسم التأمين ضد البطالة.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كيف تثبت دخلك كشخص مستقل؟ عندما يُطلب منك إثبات الدخل كشخص مستقل، يمكنك استخدام إقرار الضريبة الخاص بك، وسجلات المحاسبة، ونسخ من كشوف حساب البنك التجاري، والعقود أو اتفاقات العمل، وإيصالات الفواتير أو البدلات، وأكثر من ذلك.

ما هو معدل الضريبة للأشخاص المستقلين؟ إذا كنت مستقلاً، فإن معدل الضريبة الخاص بك سيعتمد على مبلغ الدخل الذي تحققه خلال سنة الضريبة. كما أنك مسؤول أيضًا عن دفع ضرائب العمل المستقل، ومعدل هذه الضريبة هو 15.3٪، 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا على ملاحظاتك!

المصادر:

IRS. “Self-Employed Individuals Tax Center.”

Small Business Administration. “Choose a Business Structure.”

IRS. “Limited Liability Company (LLC).”

IRS. “About Form 1120-S U.S. Income Tax Return for an S Corporation.”

IRS. “Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).”

IRS. “Questions and Answers for the Additional Medicare Tax.”

IRS. “About Form 1065, U.S. Return of Partnership Income.”

IRS. “Qualified Business Income Deduction.”

New York State Department of Labor. “Benefit Extension Information.”

New Jersey Division of Unemployment Insurance. “Who Is Eligible for Benefits?”

New York State Department of Taxation and Finance. “Checklist for Self-Employed Individuals.”

IRS. “Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-does-it-mean-to-be-self-employed-398471