في هذا المقال، سنتعرف على قواعد نقل أصول حساب SIMPLE IRA إلى خطة 401(k).
نظرة عامة على حسابات SIMPLE IRA
حساب SIMPLE IRA هو حساب تقاعدي يقدمه صاحب العمل للموظفين، ويتيح لهم المساهمة في حسابات فردية لكل موظف تحت الخطة. تتوفر هذه الخطط عادة للشركات الصغيرة التي تملك 100 موظف أو أقل.
يعمل حساب SIMPLE IRA بشكل مشابه لل IRA التقليدي وخطة 401(k). يلزم صاحب العمل بالمساهمة في حساب SIMPLE IRA نيابة عنك. يجب أن تكون المساهمة مطابقة لنسبة تصل إلى 3% من راتبك (بدون حد أقصى للراتب)، أو يمكن أن تكون مساهمة غير اختيارية لكل موظف مؤهل. في هذه الحالة، يمكن أن تصل المساهمة إلى 2% من راتبك حتى الحد السنوي للراتب البالغ 305,000 دولار في عام 2021 (290,000 دولار في عام 2021).
بصفتك موظفًا، يمكنك أيضًا اختيار المساهمة في حساب SIMPLE IRA من راتبك. يمكنك المساهمة بحد أقصى قدره 13,500 دولار من راتبك في عام 2021 إذا كنت تقل عن سن 50 عامًا، وهذا المبلغ يرتفع إلى 14,000 دولار في عام 2022. يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 3,000 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
ملاحظة: المساهمات التي تقوم بها في الخطة تكون مملوكة لك بالكامل. وهذا يعني أنك ستكون دائمًا مالكًا لها.
تقييد الضرائب باستخدام تحويل حساب SIMPLE IRA
عادةً ما تدفع ضريبة الدخل على السحب الذي تقوم به من حساب SIMPLE IRA الخاص بك. ستضطر إلى دفع غرامة إضافية قدرها 10% إذا قمت بالسحب قبل بلوغ سن 59 سنة ونصف، ما لم تكن مؤهلاً لاستثناء، مثل إذا كان لديك إعاقة أو تلقيت السحب على شكل راتب.
يمكنك تجنب أيًا من هذه الخسائر المالية إذا قمت بتحويل أصول حساب SIMPLE IRA الخاص بك إلى خطة 401(k) عندما تترك صاحب العمل الحالي. لا يعتبر عمرك عاملاً في هذه الحالة أيضًا، لأن التحويل لا يعتبر سحبًا عندما توقيته بشكل صحيح.
قواعد تحويل حساب SIMPLE IRA إلى خطط 401(k)
نقل أصول حساب SIMPLE IRA إلى خطة 401(k) أمر بسيط. ولكن يجب عليك إكمال عملية التحويل وفقًا لشروط خطة SIMPLE IRA الخاصة بك وقواعد مصلحة الضرائب لضمان أن التحويل يستوفي الشروط الخاصة بالضرائب والعقوبات.
يمكنك فقط إجراء تحويل خالي من الضرائب من حساب SIMPLE IRA إلى خطة 401(k) بعد مرور فترة سنتين. يبدأ العد التنازلي من تاريخ مشاركتك الأولى في الخطة، وليس من تاريخ مغادرتك لصاحب العمل الحالي.
سيتعين عليك دفع الضرائب إذا لم تلتزم بهذه القاعدة لمدة سنتين. سيتم التعامل مع المبلغ كسحب إذا حدث ذلك في غضون فترة السنتين وقمت بتحويل أصول حساب SIMPLE إلى خطة 401(k). ستضطر إلى تضمين السحب في الدخل الخاضع للضريبة لذلك العام.
قد تكون مسؤولًا عن غرامة مرتبطة بالعمر أيضًا. تزداد الغرامة التي ستدفعها إذا كنت أصغر من 59 سنة ونصف وتحوّل حساب SIMPLE IRA إلى خطة 401(k) خلال فترة السنتين إلى 25% ما لم تكن مؤهلاً لاستثناء. تغيير الوظيفة بحد ذاته لا يُعتبر استثناءً. قد تكون مؤهلاً لاستثناء إذا كان المبلغ الذي تسحبه أقل من المبلغ الذي تدفعه لتأمين الصحة أثناء فترة البطالة.
ملاحظة: يجب أن يكون حساب SIMPLE IRA الخاص بك قائمًا لمدة سنتين على الأقل من تاريخ المشاركة في الخطة ليكون مؤهلاً للتحويل الخالي من الضرائب إلى خطة 401(k).
تحويل حساب SIMPLE IRA إلى حساب SIMPLE IRA آخر
طريقة أخرى لإجراء تحويل خالي من الضرائب هي نقل أصول حساب SIMPLE IRA الخاص بك إلى حساب SIMPLE IRA آخر إذا لم تتمكن من الانتظار لمدة سنتين. يمكنك نقل أي مبلغ من حساب SIMPLE IRA إلى حساب SIMPLE IRA آخر في نقل خالي من الضرائب من الوكيل إلى الوكيل خلال فترة السنتين أو بعدها. لا يجعلك مصلحة الضرائب تنتظر سنتين لإجراء هذا النوع من النقل.
ملاحظة: يمكنك إجراء تحويل واحد فقط من IRA إلى IRA خلال فترة 12 شهرًا، لذا يجب أن تنتظر حتى العام التالي لتحويل حساب SIMPLE IRA إلى حساب SIMPLE IRA آخر إذا كنت قد أكملت بالفعل تحويلًا واحدًا خلال هذه الفترة الزمنية.
تحويل حساب SIMPLE IRA إلى حساب Roth IRA
تنطبق قاعدة السنتين على التحويلات إلى حسابات Roth IRA أيضًا، ولكن مع وجود تفاصيل هامة: التحويل لن يكون خاليًا من الضرائب. يجب أن يتم تضمين أي جزء من الخطة يمثل دخلًا غير مخصوم لك في الدخل عند تقديم إقرار الضرائب لتلك السنة.
الخلاصة
يمكنك بشكل قانوني تحويل أصول حساب SIMPLE IRA إلى خطة 401(k)، ولكن سيحدد معاملة الضرائب للتحويل تاريخ التحويل. انتظر سنتين من تاريخ المشاركة في الخطة قبل إجراء التحويل إلى خطة 401(k) إذا كنت ترغب في تجنب دفع الضرائب. أو يمكنك نقل الأصول إلى حساب SIMPLE IRA آخر في أي وقت.
Source: https://www.thebalancemoney.com/rolling-simple-ira-assets-into-new-401k-plan-2894494
اترك تعليقاً