قواعد الاحتفاظ بالضرائب على توزيعات خطط التقاعد

تخضع توزيعات الأموال من خطة التقاعد للاحتفاظ بالضرائب على الدخل الفيدرالي والدولي. يعتمد معدل الاحتفاظ بضريبة الدخل الفيدرالية على عاملين:

أنواع توزيعات خطط التقاعد

هناك بعض أنواع مختلفة من التوزيعات من خطط التقاعد.

التوزيعات العادية

التوزيعات العادية هي عندما يتم سحب الأموال من خطة التقاعد بعد بلوغ سن التقاعد.

التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة

التوزيعات التي يجب أن تتم من خطط التقاعد المؤجلة الضرائب ، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA) التقليدي ، 401 (k) ، أو 403 (b) ، بمجرد بلوغ سن 72 ، تعرف باسم التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs).

التوزيعات الدورية

التوزيعات الدورية هي دفعات التقاعد أو الضمان التي يتم دفعها بانتظام (أسبوعيًا أو شهريًا أو سنويًا) للموظف و / أو المستفيدين لأكثر من عام واحد.

التوزيعات غير الدورية

المدفوعات المرة الواحدة من خطة التقاعد للموظف تعرف باسم التوزيعات غير الدورية. لا تشمل التوزيعات غير الدورية تحويلات أو نقلات IRA ، أو السحب المنتظم ، أو التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs).

الاحتفاظ بالضرائب على التوزيعات الدورية

تخضع التوزيعات الدورية للاحتفاظ بالضرائب باستخدام نفس طرق الدخل الأجر. ستحتاج إلى ملء نموذج W-4P لإبلاغ مسؤول خطة التقاعد بالإعفاءات الضريبية الخاصة بك. ينطبق هذا على المدفوعات التي تتلقاها من:

• مخطط تقاعد تقاعدي ، أو تقاعد ، أو مشاركة في الأرباح ، أو مكافأة أسهم من صاحب العمل
• IRA تقليدي
• أي خطة تعويض مؤجلة أخرى
• تأمين تقاعدي تجاري مشترى من شركة تأمين

يمكنك أيضًا اختيار عدم الاحتفاظ بأي ضريبة فيدرالية على التوزيعات الدورية عن طريق كتابة “لا احتفاظ بالضريبة” في المساحة أدناه الخطوة 4 (ج) في نموذج W-4P. ثم ستحتاج فقط إلى ملء القسم 1 و 5. إذا اخترت عدم الاحتفاظ بأي ضريبة ، قد تضطر إلى دفع ضرائب مقدرة.

الاحتفاظ بالضرائب على التوزيعات غير الدورية

لا تحتاج إلى إظهار الصعوبات لأخذ توزيع من IRA أو تأمين التقاعد قبل سن 59 ونصف. عند القيام بذلك ، ستعتبر هذه التوزيعات غير الدورية جزءًا من دخلك الخاضع للضريبة.

تخضع هذه التوزيعات للاحتفاظ بالضرائب على الدخل الفيدرالي بنسبة ثابتة قدرها 10٪. يمكنك أيضًا طلب احتفاظ بمبلغ إضافي على نموذج W-4R الخاص بك.

إذا تلقيت توزيعًا مؤهلًا للتحويل الذي ليس تحويلًا ، سيتم احتفاظ الضريبة بمعدل 20٪. ومع ذلك ، لن يتم احتفاظ الضريبة إذا تم تحويلها مباشرة إلى IRA أو خطة تقاعد مؤهلة أخرى.

إذا قمت بالحصول على توزيع من SIMPLE-IRA في السنتين الأوليين للمشاركة في الخطة ، فسيكون معرضًا لضريبة إضافية بنسبة 25٪.

التوزيعات غير الدورية من خطة التقاعد لصاحب العمل

تخضع التوزيعات غير الدورية من خطة التقاعد لصاحب العمل ، مثل خطط 401 (k) أو 403 (b) ، للاحتفاظ بضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة ثابتة قدرها 20٪. تشمل التوزيعات غير الدورية من خطة صاحب العمل التوزيعات الكتلية ، حتى لو تم تحويل تلك التوزيعات في وقت لاحق إلى خطة أخرى.

ومع ذلك ، إذا تم تحويل التوزيع مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى في نقل من الوكيل إلى الوكيل ، فليس هناك حاجة لاحتفاظ بالضريبة.

إذا تلقيت التوزيع قبل بلوغ سن 59 ونصف ، فقد يكون معرضًا لغرامة ضريبية إضافية قدرها 10٪ للتوزيعات المبكرة.

الاحتفاظ بالضرائب على فوائد الضمان الاجتماعي

يمكنك اختيار احتفاظ بضريبة الدخل الفيدرالية من فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك. يمكن احتفاظ ضريبة الدخل الفيدرالية بنسبة 7٪ أو 10٪ أو 12٪ أو 22٪. استخدم نموذج W-4V لإبلاغ إدارة الضمان الاجتماعي بالمبلغ الذي ترغب في احتفاظه به من الضريبة.

الاحتفاظ بالضرائب على توزيعات Roth IRA

نظرًا لأنك قد دفعت بالفعل ضريبة على المساهمات في Roth IRA ، فإن التوزيعات المؤهلة تتم بدون ضريبة. يتم إجراء التوزيعات المؤهلة عندما تصبح في سن 59 ونصف أو بعد ذلك ، أو عندما تكون معاقًا ، أو للمستفيد بعد وفاتك.

إذا قمت بإجراء توزيع غير مؤهل (على سبيل المثال ، قبل بلوغ سن 59 ونصف) ، فسيكون معرضًا لغرامة ضريبية بنسبة 10٪. إذا لم يتم احتفاظ بهذا المبلغ من قبل مسؤول خطتك ، فسيتعين عليك دفعه في ضرائب مقدرة.

كيف يؤثر الاحتفاظ بالضرائب على ضرائبك

لا يعفي الاحتفاظ بالضرائب من توزيعات خطة التقاعد من تقديم الضرائب الخاصة بك.

مثل الاحتفاظ بالضرائب على الأجور ، فإن الاحتفاظ بالضرائب على التوزيعات هي الضرائب التي يتم خصمها من دخلك طوال العام. ستحتاج لتقديم الضرائب الخاصة بك بحلول يوم الضريبة كل عام (عادة في 15 أبريل). ستحتاج إلى الإبلاغ عن:

• جميع أشكال دخلك ، بما في ذلك توزيعات خطة التقاعد الخاصة بك
• الضرائب التي دفعتها بالفعل
• أي رصيد ضريبي أو خصومات تحق لك

ملاحظة: إذا كان لديك دخلًا عاليًا وقليل من الخصومات ، فقد تنتهي بدفع مزيد من الضرائب مما تم احتفاظه من توزيعاتك طوال العام. إذا كان لديك دخلًا أقل أو مزيد من الخصومات ، فقد يكون لك حقًا في استرداد ضريبي.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي الولايات التي تفرض الاحتفاظ الإلزامي بضريبة الدولة على توزيعات IRA؟

ليست جميع الولايات تتطلب احتفاظ ضريبة الدخل الولاية بتوزيعات IRA. تشمل الولايات التي تتطلب احتفاظ ضريبة الدخل من توزيعات IRA ولاية أركنساس وكاليفورنيا وكونيتيكت وديلاوير وآيوا وكانساس وماين وماساتشوستس وميشيغان وكارولاينا الشمالية وأوكلاهوما وأوريغون وفيرمونت. لكل ولاية حدودها الدنيا واستثناءاتها الخاصة ، لذا استشر مستشار ضريبي أو مالي إذا لم تكن متأكدًا من كيفية العمل.

هل تخضع توزيعات خطة التقاعد للاحتفاظ بالضرائب؟

نعم ، تخضع توزيعات خطة التقاعد عمومًا للاحتفاظ بضريبة الدخل الفيدرالية.

Source: https://www.thebalancemoney.com/withholding-on-retirement-plan-distributions-3192942