قد تكون IRA الموروثة هي أكثر المسائل تعقيدًا للتعامل معها عند إنهاء الممتلكات. إذا كنت قد ورثت حساب تقاعد فردي مؤخرًا ، فيمكن أن تجد نفسك في تقاطع صعب بين تخطيط الممتلكات والتخطيط المالي والتخطيط الضريبي. قرار خاطئ يمكن أن يؤدي إلى عواقب مكلفة ، وحظًا سعيدًا في محاولة إقناع مصلحة الضرائب الأمريكية بإعطائك فرصة ثانية.
ما هو IRA الموروثة؟
IRA الموروثة هو حساب تقاعد فردي يتم فتحه عندما ترث خطة تقاعد موفرة للضرائب (بما في ذلك IRA أو خطة تقاعد مدعومة مثل 401 (k)) بعد وفاة المالك.
عادةً ما يتعين على الوريث نقل الأصول من حساب المالك الأصلي إلى IRA جديدة تحمل اسم الوريث. لهذا السبب ، يمكن أن يُطلق على IRA الموروثة أيضًا اسم IRA المستفيد.
يمكن لأي شخص أن يرث IRA ، ولكن القواعد المتعلقة بكيفية معاملته تختلف اعتمادًا على ما إذا كنت زوج المالك الأصلي أم شخصًا آخر تمامًا. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذا العلاج ، كما هو موضح أدناه.
كيف تعمل IRA الموروثة؟
يمكن تحويل أي نوع من IRA إلى IRA موروثة ، بما في ذلك IRA التقليدية و IRA روث و IRA SEP و IRA SIMPLE. من الأهمية بمكان أن معاملة الضريبة على الدخل للIRA تظل نفسها من الحساب الأصلي إلى IRA الموروثة. لذا ، يتم معاملة الحسابات التي تم إنشاؤها بأموال ما قبل الضريبة (كما في IRA التقليدية) أو بعد الضريبة (كما في IRA روث) بنفس الطريقة في IRA الموروثة.
للأسف ، هذه القاعدة هي واحدة فقط من بين عدد قليل من الأشياء البسيطة حول IRA الموروثة.
عندما ترث IRA ، يتعين عليك اتخاذ العديد من الخيارات – الكثير جدًا! – حسب الحالة:
- إذا كنت قد ورثت IRA ، وكنت زوج المالك الأصلي ، فلديك مجموعة واحدة من الخيارات.
- إذا كنت طفلًا قاصرًا أو مريضًا مزمنًا أو معاقًا ، أو لم تكن أصغر من المالك الأصلي بأكثر من 10 سنوات ، فلديك مجموعة أخرى من الخيارات.
- ولكن لأي شخص آخر مجموعة مختلفة من الخيارات.
يمكن أيضًا أن يؤثر ما إذا كان صاحب الحساب الأصلي يجب أن يتخذ توزيعات حد أدنى مطلوبة (RMDs) على ما يمكنك ويجب عليك القيام به مع IRA.
هل يجب عليك محاولة تقليل الضرائب أم تعظيم توزيع النقد من الحساب؟
هذه بعض الأسئلة المعقدة التي يطرحها IRA الموروثة على المستلم ، وقانون SECURE Act لعام 2019 أثار الكثير من الارتباك في الممارسات الطويلة الأمد.
ينصح بعض الخبراء المستفيدين من IRA بعدم القيام بأي شيء حتى يلتقوا بمستشار مالي يمكنه شرح خياراتهم.
“أسوأ شيء يمكن فعله هو سحب الخطة ووضعها في حسابك ، ثم الذهاب لرؤية مستشار ويقولون ، ‘ماذا الآن؟’” يقول ناتالي تشويت ، محامية تخطيط الممتلكات المتقاعدة ومؤلفة كتاب “تخطيط الحياة والموت لفوائد التقاعد”.
في تلك اللحظة ، أنت في ورطة. قبل حدوث ذلك ، تعرف على هذه النصائح السبعة التي يجب على كل مستفيد من IRA الموروثة معرفتها.
قواعد IRA الموروثة: 7 أشياء رئيسية يجب معرفتها
1. الأزواج يحصلون على أكبر مرونة
إذا ورث شخص ما IRA من زوجه المتوفى ، فلدى الناجي عدة خيارات لما يجب القيام به معها:
- عامل IRA كما لو كانت ملكك ، واسم نفسك كمالك.
- عامل IRA كما لو كانت ملكك من خلال تحويلها إلى حساب آخر ، مثل IRA أخرى أو خطة صالحة للعمل ، بما في ذلك خطط 403 (b).
- عامل نفسك كمستفيد للخطة.
إذا كنت زوجًا ناجيًا ، يمكنك تحويل IRA الموروثة إلى حسابك الخاص ، ولكن لن يحصل أحد آخر على هذا الامتياز. لديك خيارات أخرى لأخذ المال أيضًا ، وقد يؤدي كل خيار إلى إنشاء خيارات إضافية يجب عليك اتخاذها. بالإضافة إلى ذلك ، تعتمد خياراتك على ما إذا كان الزوج المتوفى تحت سن 72 أم لا.
على سبيل المثال ، إذا كنت كزوج ناجٍ هو المستفيد الوحيد وعاملت IRA كما لو كانت ملكك ، فقد تضطر إلى أخذ RMDs ، اعتمادًا على عمرك ، أو قد تضطر إلى سحب المال بالكامل في غضون 10 سنوات. ولكن في الظروف المناسبة ، قد يكون لديك خيار عدم سحب المال.
“إذا لم تكن مهتمًا بسحب المال في هذا الوقت ، يمكنك السماح لهذا المال بالاستمرار في النمو في IRA حتى تصل إلى سن 72” ، يقول فرانك سانت أونج ، وكيل مسجل في Total Financial Planning ، LLC في منطقة ديترويت.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن للأزواج أن يحولوا IRA إلى حساب لأنفسهم. هذا يعيد كل شيء. الآن يمكنهم تسمية المستفيد الخاص بهم الذي سيخلفهم ويتعامل مع IRA كما لو كانت ملكهم ، “تقول كارول تولي ، محاسبة ومحامية في شركة Wolf & Co. في بوسطن.
توفر مصلحة الضرائب الأمريكية قواعد إضافية حول خياراتك ، بما في ذلك ما يمكنك القيام به مع IRA روث ، حيث تختلف القواعد بشكل كبير عن IRA التقليدية.
اختر متى تأخذ أموالك
إذا كنت قد ورثت IRA ، فستحتاج إلى اتخاذ إجراءات لتجنب مخالفة قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية.
تعتمد الخيارات المتاحة لك كمستلم على ما إذا كنت مريضًا مزمنًا أو معاقًا أو طفلًا قاصرًا أو لم تكن أصغر من المالك الأصلي بأكثر من 10 سنوات ، والمعروف بالمستفيد المعين المؤهل. إذا لم تكن شخصًا في أحد هذه الفئات ، فأنت معروف بالمستفيد المعين ولديك مجموعة مختلفة من القواعد. (والأزواج لديهم مجموعة خاصة بهم من القواعد ، كما تم مناقشته أعلاه.)
إذا كنت في المجموعة الأولى ، لديك خيارين:
- يمكنك نقل الأصول إلى IRA موروثة باسمك واختيار أخذ RMDs على مدى أمل الحياة الخاص بك أو حياة حامل الحساب المتوفى.
- يمكنك نقل الأصول إلى IRA موروثة باسمك واختيار أخذ توزيعات على مدى 10 سنوات. يجب عليك تصفية الحساب بحلول 31 ديسمبر من السنة التي تلي وفاة المالك الأصلي بـ 10 سنوات.
قدرتك على الوصول إلى هذه الخيارات تعتمد على ما إذا كان المالك الأصلي للIRA تحت سن 72 أم لا.
الخيار الأول يسمح لمعظم أموالك بالنمو لعقود قد تأخذ مبالغ دنياً كل عام.
في الخيار الثاني ، يتعين على المستفيد أخذ كل المال على مدى 10 سنوات. بالنسبة للحسابات الكبيرة ، يمكن أن يؤدي ذلك إلى فاتورة ضريبية ضخمة – ما لم يكن IRA روث ، حيث تم دفع الضرائب قبل دخول المال إلى الحساب.
إذا كنت في مجموعة المستفيدين المعينين (ولكن ليس المستفيدين المعينين المؤهلين) ، يمكنك اختيار قاعدة العشر سنوات فقط كما هو موضح أعلاه. ستكون لديك حتى 31 ديسمبر من السنة التي تلي وفاة صاحب الحساب الأصلي لسحب الحساب بالكامل.
عندما تفكر في كيفية سحب الأموال ، ستحتاج إلى اتباع المتطلبات القانونية مع موازنة تأثير الضرائب للسحب ومزايا السماح للأموال بالاستمرار في النمو مع مرور الوقت.
موقع مصلحة الضرائب الأمريكية يحتوي على مزيد من المعلومات حول موضوع RMDs.
كن على علم بالتوزيعات المطلوبة في سنة الوفاة
عقبة أخرى للمستفيدين من IRA التقليدية هي معرفة ما إذا كان المستفيد قد أخذ RMD له في سنة الوفاة. إذا لم يفعل صاحب الحساب الأصلي ذلك ، فإنه يتحمل المسؤولية عن التأكد من أن الحد الأدنى قد تم تحقيقه.
“لنفترض أن والدك يموت في 24 يناير ، ويترك لك IRA. ربما لم يكن قد قام بأخذ توزيعه بعد. يتعين على المستفيد أخذه إذا لم يفعل الشخص الأصلي. إذا لم تكن تعرف ذلك أو نسيت القيام بذلك ، فأنت مسؤول عن غرامة تبلغ 50 في المائة “من المبلغ الذي لم يتم توزيعه ، تقول تشويت.
لا يفاجئ أن ذلك يمكن أن يسبب مشكلة إذا مات شخص في وقت متأخر من العام. آخر يوم في السنة الميلادية هو الموعد النهائي لأخذ توزيع RMD لتلك السنة.
“إذا مات والدك في يوم عيد الميلاد ولم يقم بأخذ التوزيع ، فقد لا تعرف حتى أنك تمتلك الحساب حتى يكون من المتأخر جدًا لأخذ توزيع السنة الحالية” ، تقول.
إذا لم يكن المتوفى مطالبًا بأخذ التوزيعات بعد ، فليس هناك توزيع مطلوب في سنة الوفاة.
استفد من الاعفاء الضريبي الذي ينتظرك
قد يكون IRA الموروثة خاضعًا للضرائب ، اعتمادًا على النوع. إذا ورثت IRA روث ، فأنت معفي من الضرائب. ولكن مع IRA التقليدية ، يخضع أي مبلغ تسحبه للضرائب على الدخل العادي.
بالنسبة للممتلكات التي تخضع لضريبة الميراث ، ستحصل المستفيدين من IRA على خصم ضريبي على الضرائب المدفوعة على الحساب. يُطلق على الدخل الضريبي المكتسب (ولكن لم يتم استلامه من المتوفى) “الدخل المتعلق بالمتوفى”.
“عندما تأخذ توزيعًا من IRA ، فإنها تعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة” ، تقول تشويت. “ولكن بسبب أن ممتلكات هذا الشخص كان يجب على ممتلكاته دفع ضريبة على الميراث الفيدرالية ، فإنك تحصل على خصم ضريبي على الضرائب التي تم دفعها على IRA. قد يكون لديك 1 مليون دولار من الدخل مع خصم قدره 350،000 دولار للتعويض عن ذلك”.
“ليس من الضروري أن تكون الشخص الذي دفع الضرائب ؛ فقط أن يكون قد فعل شخص ما” ، تقول.
بالنسبة لعام 2024 ، تكون الممتلكات التي تزيد قيمتها عن 13.61 مليون دولار خاضعة لضريبة الميراث ، مقابل 12.92 مليون دولار في عام 2023.
لا تتجاهل استمارات المستفيد
يمكن أن تغرق استمارة المستفيد المبهمة أو غير المكتملة أو المفقودة خطة الميراث.
يفترض الكثيرون أنهم قد قاموا بملء الاستمارة بشكل صحيح في وقت ما.
“تسأل من هو المستفيد الخاص بهم ، ويعتقدون أنهم يعرفون. ولكن لم يتم استكمال النموذج ، أو ليس مسجلًا لدى الحارس. هذا يخلق العديد من المشاكل” ، تقول تولي.
إذا لم يكن هناك نموذج مستفيد معين وذهب الحساب إلى الميراث ، فسيتم تعليق المستفيد بقاعدة الخمس سنوات للتوزيعات من الحساب.
يمكن أن تكون بساطة النموذج مضللة. يمكن أن توجه قطع قليلة من المعلومات مبالغ كبيرة من المال.
“يمكن لنموذج واحد من هذا القبيل أن يتحكم في ملايين الدولارات ، في حين يمكن أن يكون الثقل 50 صفحة” ، يقول إم دي أندرسون ، مؤسس InheritedIRAHell.com ورئيس شركة Financial Strategies المتخصصة في قضايا IRA الموروثة والمقر في ولاية أريزونا. “الناس يتسوقون ، ولا يقومون بتحديث النماذج ويتسببون في جميع أنواع التعقيدات القانونية.”
الوثائق المكتوبة بشكل غير صحيح يمكن أن تكون أخبارًا سيئة
من الممكن أن تدرج الثقة كمستفيد أساسي لـ IRA. من الممكن أيضًا أن يحدث هذا بشكل سيء. إذا تمت صياغة الثقة بشكل غير صحيح ، فقد لا يتمكن بعض الحراس من رؤية الثقة لتحديد المستفيدين المؤهلين ، وفي هذه الحالة ستدخل قواعد التوزيع المسرعة لـ IRA حيز التنفيذ.
يجب أن تتم صياغة الثقة من قبل محامٍ “ذو خبرة في قواعد ترك IRAs للثقات” ، وفقًا لتشويت.
من دون مشورة متخصصة عالية التخصص ، يمكن أن تكون الشرائح صعبة التفكيك.
يمكن لـ Roth IRA مساعدتك في تجنب بعض مشاكل الضرائب
أحد الفوائد الأقل وضوحًا لـ Roth IRA هو كيفية التخلص من بعض مشاكل الضرائب في تخطيط الميراث. نظرًا لتعقيد IRA الموروثة ، فإن أي شيء يبسط العملية يكون قيمة. بشكل عام ، يسمح لك Roth IRA بتمرير الأصول إلى الورثة دون ضرائب ، مما يعني أنه فيما بعد لن يتم فرض ضرائب على رأس المال. ومع ذلك ، لا يزيل Roth IRA جميع مشاكل الضرائب.
على سبيل المثال ، إذا ورث الزوج IRA روث وقرر أن يعاملها كملك له ، فسيكون أي ربح مسحوب على الحساب خاضعًا للضرائب حتى يصل الزوج إلى سن 59 ½ وتم استيفاء فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات.
أو إذا قمت بأخذ توزيع مجمع للحساب ، فستستمتع أيضًا بسحب خالٍ من الضرائب طالما تم استيفاء فترة الاحتفاظ لمدة خمس سنوات على الحساب. إذا لم يتم استيفاء هذه القاعدة ، فإن أي ربح مسحوب يخضع للضرائب.
بالطبع ، هناك طرق أخرى للتعامل مع Roth IRA لها آثار مختلفة ، وسترغب في استكشاف أيها يعمل بشكل أفضل لحالتك. ولكن حقيقة أن Roth IRA يقلل من تأثير الضرائب على المستفيدين قد يجعل من السهل اتخاذ قرار بشأن ما يجب القيام به مع المال.
إلى أين تتجه للحصول على المساعدة
تعرض IRA الموروثة العديد من التعقيدات ، وأكثر من قواعد خطة IRA المشددة بالفعل. ولكن لديك العديد من الخيارات ، بما في ذلك بعض الخيارات المجانية ، التي يمكن أن توجهك في الاتجاه الصحيح حتى تتجنب الأخطاء المكلفة.
أولاً وقبل كل شيء ، يمكنك البحث عن المساعدة على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية. يقدم الموقع قواعد شاملة حول التوزيعات من IRAs ، وهو مصدر جيد للإجابة على أسئلتك الأولى. ولكن ما لا يقدمه مصلحة الضرائب هو المشورة بشأن الإجراء الذي يجب عليك اتخاذه أو ما قد يكون الأفضل لحالتك الفردية. لذا فإن خطوتك التالية هي التشاور مع حارس IRA الخاص بك ، الذي سيكون لديه معلومات أكثر تفصيلاً حول خطتك وكيف يمكنك المضي قدمًا.
ولكن يتمتع بعض حراس IRA بمزيد من الخبرة من غيرهم في القواعد المعقدة المحيطة بـ IRA الموروثة.
“تحدث عن ذلك مع الحارس مسبقًا” ، تقول تولي. “الخطط رائعة ، ولكن فقط بقدر القدرة على تنفيذها بشكل صحيح.”
المشكلة هي أن الخطأ أو النصيحة السيئة التي يقدمها الحارس يمكن أن تسبب صعوبات للمستفيدين ، ولن تكون مصلحة الضرائب متعاطفة.
“الإهمال لا يمكن عكسه. لا يمكنك الجدال بشأن تخفيض العقوبة والفائدة والضرائب في حالة IRA موروثة. لا يوجد عدالة سوى في قرار الرسالة الخاصة” ، يقول أندرسون. ينطوي الرسالة الخاصة على دفع رسوم مصلحة الضرائب بقيمة تتراوح بين 6،000 و 10،000 دولار ثم الانتظار لمدة ستة أشهر للحصول على إجابة.
أخيرًا ، لديك خيار توظيف محام أو مستشار مالي ، ولكن تأكد من اختيار شخص لديه خبرة في هذا المجال المحدد. في حالة المستشار المالي ، اختر وكيلًا ماليًا يتقاضى رسومًا فقط لأنه سيضع مصالحك أولاً وأنت – وليس شخص آخر – تدفع لهم للقيام بذلك.
سيساعدك هذا النوع من المستشار في اتخاذ قرار يلبي احتياجاتك ويتناسب مع حالتك الخاصة. هذا أمر مهم بشكل خاص عندما تكون المسائل هنا معقدة ومن السهل على المستشارين غير الأخلاقيين أن يفعلوا ما يناسب مصلحتهم بدلاً من مصلحتك.
إذا كنت تتلقى نصيحة متضاربة أو يبدو أن هناك شيئًا خاطئًا ، فلا توقع أي شيء يمكن أن يؤدي إلى شيء لا يمكن عكسه. احصل على رأي ثانٍ من شخص لديه خبرة محددة في IRA الموروثة. يمكن أن يكون الأمر معقدًا حقًا.
الخلاصة
قد تكون IRA الموروثة هي فرصة ذهبية ، خاصة إذا كنت قادرًا على الاستفادة من عقود من النمو المركب المحمي من الضرائب. ولكن أثناء تنقلك في العملية ، سترغب في التأكد من تجنب العقبات ، والتي يبدو أنها سهلة جدًا للوقوع فيها. في حين يمكن الإجابة على الأسئلة السهلة نسبيًا على الإنترنت ، قد يكون من المفيد جدًا توظيف مستشار لمساعدتك في تحقيق أقصى قدر من القرار والتأكد من أنها الخيار الأفضل بالنسبة لك.
Source: https://www.aol.com/inherited-ira-rules-7-things-233842750.html
اترك تعليقاً