ما هو قاعدة الـ IRA الخمسية؟

تعتبر قاعدة الـ IRA الخمسية للـ Roth IRA قاعدة تتضمن عدة قواعد فنية، وتتطلب منك الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل لسحب أرباح الاستثمار لتجنب العقوبات.

كيف تعمل قاعدة الـ IRA الخمسية؟

تشير قاعدة الـ IRA الخمسية إلى ثلاث قواعد مختلفة تنطبق على توزيعات الـ IRA. تنطبق في الحالات الثلاث التالية:

1. أنت تقوم بسحب أموال من حساب Roth IRA.

2. أنت تقوم بتحويل حساب التقاعد التقليدي إلى حساب Roth IRA.

3. لقد ورثت IRA من شخص ما توفي.

تعمل قاعدة الـ IRA الخمسية بشكل مختلف في كل من هذه الحالات الثلاث.

قاعدة الـ IRA الخمسية لسحب Roth IRA

تتطلب قاعدة الـ IRA الخمسية لسحب Roth IRA أن تنتظر خمس سنوات بعد فتح حسابك لسحب أرباح الاستثمار. وإلا فسيتم فرض ضرائب وعقوبة، على الرغم من وجود بعض الاستثناءات التي سنغطيها.

عندما تموّل حساب Roth IRA، فلن تحصل على خصم ضريبي مسبق على مساهمتك. ولكن يمكنك سحب الأموال من الحساب بدون دفع ضرائب أو عقوبات إذا انتظرت حتى تبلغ 59 سنة ونصف واحتفظت بالحساب لمدة خمس سنوات على الأقل.

لنفترض أنك فتحت حساب Roth IRA عندما كنت في سن 57 وأنت الآن في سن 61. لقد ساهمت بمبلغ 5000 دولار سنويًا لمدة أربع سنوات متتالية. دعنا نفترض أن قيمة حسابك الآن هي 30000 دولار، يتكون من 20000 دولار من مساهماتك، بالإضافة إلى 10000 دولار من أرباح الاستثمار.

إذا قررت سحب 25000 دولار من حسابك، فإن الـ 20000 دولار الأولى ستكون خالية من الضرائب والعقوبات تمامًا لأنها مبلغ مساهماتك. تعتبر السلطة الضريبية الأموال التي تسحبها أولاً من حساب Roth IRA مساهمات. يتم سحب الأرباح فقط بعد استنفاد المساهمات.

في هذه الحالة، لأنك لم تستوف قاعدة الـ IRA الخمسية بعد، ستكون مدينًا بضرائب الدخل على 5000 دولار من الأرباح. ومع ذلك، بسبب تجاوزك سن 59 سنة ونصف، ستتجنب دفع عقوبة سحب مبكر بنسبة 10%. إذا انتظرت سنة واحدة أخرى لسحب 5000 دولار، فسوف تتجنب أي فاتورة ضريبية تمامًا لأنك ستكون قد استوفيت متطلبات قاعدة الـ IRA الخمسية.

هناك بعض الاستثناءات لقاعدة الـ IRA الخمسية. على سبيل المثال، يمكنك تجنب العقوبة بنسبة 10% إذا أصبحت معاقًا أو سحبت ما يصل إلى 10000 دولار من الأرباح لما يعتبره السلطة الضريبية شراءً للمنزل للمرة الأولى، حتى لو كان لديك الحساب لأقل من خمس سنوات. ومع ذلك، ستظل مدينًا بضرائب الدخل على التوزيع في هذه الحالات. بمجرد أن تحتفظ بالحساب لمدة خمس سنوات، ستتجنب كل من العقوبة بنسبة 10% والضرائب في كلا الحالتين.

ملاحظة: يبدأ العداد الخمسي من 1 يناير من السنة التي قمت فيها بأول مساهمة لك في أي Roth IRA، حتى لو لم يكن الحساب الذي تقوم بسحب منه هو نفس الحساب. على سبيل المثال، إذا قمت بأول مساهمة في Roth IRA في يونيو 2021، وفتحت حسابًا آخر في يناير 2023، فستكون قد استوفيت متطلبات قاعدة الـ IRA الخمسية في 1 يناير 2026.

قاعدة الـ IRA الخمسية لتحويل Roth IRA

تنطبق القاعدة الخمسية الثانية على تحويلات Roth IRA. عندما تحول الأموال من حساب IRA التقليدي أو 401 (ك) إلى حساب Roth IRA، فإنك تدفع ضرائب الدخل في وقت التحويل. ولكي تتمكن من الحصول على توزيع خالٍ من الضرائب، يجب أن تترك الأموال في الحساب لمدة خمس سنوات على الأقل أو تواجه عقوبة بنسبة 10%. قد يتم فرض عقوبة إضافية بنسبة 10% إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59 سنة ونصف.

لنفترض أنك غير مؤهل للمساهمة مباشرة في Roth IRA لأن دخلك يزيد عن الحدود، والتي تبلغ 144000 دولار للأفراد الأعزب و214000 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا في عام 2022. (153000 دولار للأفراد الأعزب و228000 دولار للأزواج المتزوجين في عام 2023.) إذا كانت هذه هي الحالة، يمكنك اختيار استخدام Roth IRA الخلفية – وهو حل بديل يتيح لك تمويل IRA التقليدي ثم تحويل الأموال إلى Roth IRA.

بموجب قاعدة الـ IRA الخمسية، ستحتاج إلى:

– الانتظار لمدة خمس سنوات على الأقل للقيام بسحوبات خالية من الضرائب على تحويلاتك.

– أن تكون على الأقل في سن 59 سنة ونصف قبل سحب أموالك.

وإلا، ما لم تكن مؤهلاً لاستثناء، ستدفع ضرائب الدخل وعقوبة سحب مبكر بنسبة 10%. ستدفع العقوبة على المبلغ الكلي المسحوب مبكرًا، بدلاً من المبلغ الذي قمت بالمساهمة به فقط.

تنطبق قاعدة الـ IRA الخمسية على كل عملية تحويل. لذا، إذا قمت بتحويل 5000 دولار إلى Roth IRA في عام 2020 و5000 دولار أخرى في عام 2021، فسيتعين عليك الانتظار حتى عام 2025 على الأقل لسحب الـ 5000 دولار الأول وعام 2026 لسحب الـ 5000 دولار التالية.

قاعدة الـ IRA الخمسية للـ IRAs الموروثة

تنطبق القاعدة الخمسية النهائية عندما ترث Roth IRA. يجب عليك كمستفيد أن تقوم بأخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs). إذا لم يتم الاحتفاظ بالحساب لمدة خمس سنوات من قبل المالك الأصلي، فسيتعين عليك الانتظار حتى يمر العام الخامس أو ستخضع الأرباح للضريبة. (ولكن نظرًا لأن السلطة الضريبية تعتبر أول السحوبات التي تقوم بها قد تكون قد تمت من المساهمات، وليس الأرباح، فقد لا تكون مدينًا بأي شيء).

إذا ورثت IRA من شخص ما توفي في 1 يناير 2020 أو بعده، فإن قواعد قانون SECURE ستنطبق. هذا يعني أنه ما لم يكن المتوفى زوجك، فأنت مطالب بسحب جميع الأموال من Roth IRA في غضون 10 سنوات من وفاة المالك الأصلي للحساب. إذا كنت زوجًا مستفيدًا، يمكنك إنشاء حساب IRA ممتد وأخذ توزيعات منه بناءً على توقعات عمرك. ولكن يجب على الأطفال والمستفيدين الآخرين إغلاق الحساب في غضون عشر سنوات.

هناك نوع آخر من قاعدة الـ IRA الخمسية ينطبق على كيفية أخذ التوزيعات من IRA الموروثة. يمكنك أخذ التوزيعات في أي وقت خلال الخمس سنوات بعد وفاة المالك الأصلي. ومع ذلك، يجب عليك سحب الرصيد بالكامل بحلول 31 ديسمبر من الذكرى السنوية الخامسة لوفاته. يمكنك القيام بذلك تدريجيًا أو في مبلغ واحد.

العقوبة عن عدم أخذ أي توزيع مطلوب من IRA بحلول الموعد النهائي هي ما يصل إلى 50% من المبلغ الذي كان يجب سحبه.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

هل يمكنني سحب أموالي من Roth IRA بعد خمس سنوات؟

يمكنك سحب مساهماتك من Roth IRA في أي وقت دون دفع ضرائب أو عقوبات. ومع ذلك، إذا قمت بسحب الأرباح قبل أن يكون لديك الحساب لمدة خمس سنوات وقبل أن تبلغ 59 سنة ونصف، فسيتعين عليك دفع ضرائب وعقوبة بنسبة 10%.

لماذا هناك قواعد خمس سنوات لسحوبات Roth IRA؟

تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية عقوبات على سحوبات مبكرة من Roth IRA وحسابات التقاعد الأخرى لأنها ترغب في تثبيط الأفراد عن استخدام أموال التقاعد المحسوبة ضريبيًا لأغراض أخرى غير التقاعد العادي.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

IRS. “Publication 590-B (2020), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”

IRS. “Publication 590-B (2020), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs): What Are Qualified Distributions?”

IRS. “Publication 590-B, Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”

IRS. “Publication 590-A, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs).”

IRS. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make For 2022.”

IRS. “Amount of Roth IRA Contributions That You Can Make For 2023.”

Congress.gov. “H.R.1994 – Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019.”

IRS. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-the-roth-ira-five-year-rule-5192052