ما هو ائتمان ضريبة الدخل المكتسبة؟

تعد ضريبة الدخل المكتسبة (EITC) إجراءً يهدف إلى مساعدة المكلفين ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط ​​من خلال تقليل المبلغ الذي يجب أن يدفعوه كضرائب. إنها توفر استردادًا إذا كان هناك رصيد متبقي بعد أن يمحو أي ضرائب فيدرالية مستحقة.

كيف تعمل ضريبة الدخل المكتسبة؟

تم إنشاء ضريبة الدخل المكتسبة (EITC) من قبل الحكومة الفيدرالية في عام 1975 لمساعدة المكلفين ذوي الدخل المنخفض على الاحتفاظ بجزء أكبر من دخلهم في جيوبهم. إنها ضريبة مستردة، مما يعني أنها تُطبق على أي ضريبة قد تستحقها بعد إكمال إقرارك الضريبي وحساب المبلغ المستحق.

سوف ترسل لك مصلحة الضرائب استردادًا إذا كان هناك أي رصيد متبقي بعد أن يمحو دينك الضريبي. كان من المقرر أن تكون ضريبة الدخل المكتسبة مجرد ترتيب تشريعي مؤقت، ولكنها لا تزال متاحة حتى اليوم.

تختلف قيمة الائتمان حسب دخلك وعدد المعالين لديك. يتم حساب ضريبة الدخل المكتسبة بنسبة مئوية من الدخل تسمى “معدل الائتمان”. يتلقى المكلفون ذوو أدنى الدخل وأكبر العائلات ائتمانًا أكبر نتيجة لذلك. يتلاشى الائتمان تمامًا حتى لا يكون متاحًا لأولئك الذين لديهم دخل يتجاوز حدود معينة بناءً على وضع الإقرار.

مزايا وعيوب ضريبة الدخل المكتسبة

المزايا:

توفر الإغاثة الضريبية للعمال ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط: تم تصميم متطلبات الأهلية لضريبة الدخل المكتسبة لتوفير المزيد من المال لأولئك الذين يحتاجون إليه بشكل أكبر. الأمل هو أن تساعد ضريبة الدخل المكتسبة أيضًا في تقليل الفقر وجعل النظام الضريبي أكثر عدلاً.

إنها مستردة بالكامل: حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب، يمكنك الحصول على نقود نقدية من الحكومة الفيدرالية بمبلغ الائتمان الذي تستوفيه الشروط للحصول عليه.

العيوب:

قد تضطر للانتظار لفترة أطول لاسترداد الضريبة: يتطلب قانون حماية الأمريكيين من زيادات الضرائب (PATH) من مصلحة الضرائب الانتظار بعض الوقت قبل إرسال استردادات للمكلفين الذين يطالبون بهذا الائتمان حتى منتصف فبراير من كل عام. يتيح هذا الوقت للحكومة بعض الوقت للتحقيق في إمكانية تقديم مطالبات غير مشروعة، ولكنه يعني أيضًا أن بعض الأمريكيين سيضطرون للانتظار لفترة أطول لاسترداد الضرائب. تقول مصلحة الضرائب إنه لا يجب أن تتوقع استردادًا حتى الأول من مارس.

يمكن أن يكون من الصعب حسابها: تعتبر ضريبة الدخل المكتسبة واحدة من أكثر الائتمانات الضريبية تعقيدًا للحساب – إن لم تكن الأكثر تعقيدًا. الأخطاء الشائعة التي يرتكبها الناس تشمل المطالبة بطفل لا يستوفي الشروط، وتقديم إقرار كمفرد عندما يكونون متزوجين، وتقديم مصاريف غير صحيحة، وتقديم أرقام الضمان الاجتماعي بشكل غير دقيق.

على الجانب الإيجابي، تقدم مصلحة الضرائب برنامج Free File للمكلفين ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط، ويمكن لمزودي البرامج هذه مساعدتك.

متطلبات ضريبة الدخل المكتسبة

يجب أن ترفق جدول EIC للسنة الضريبية المناسبة بإقرارك الضريبي للمطالبة بطفل أو أطفال يستوفون الشروط للحصول على ضريبة الدخل المكتسبة. يجب على المكلفين تلبية بعض القواعد الأخرى ليكونوا مؤهلين للمطالبة بهذا الائتمان أيضًا:

• يجب أن يكون لديك رقم تأمين اجتماعي صالح.
• يجب أن تكون مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا أجنبيًا للسنة بأكملها.
• لا يمكنك المطالبة باستثناء الدخل المكتسب في الخارج، والذي يتعلق بالأجور المكتسبة أثناء العيش في الخارج.

تنطبق قواعد إضافية إذا لم يكن لديك طفل يستوفي الشروط:

• لا يمكن أن يتم المطالبة بك (وزوجك إذا كنت متزوجًا) كطفل يستوفي الشروط من قبل أي شخص آخر.
• يجب أن تكون أنت وزوجك، إذا قمت بتقديم إقرار مشترك، على الأقل 19 عامًا (24 عامًا إذا كنت طالبًا محددًا أو 18 عامًا إذا كنت شابًا سابقًا مؤهلاً أو شابًا بلا مأوى مؤهلاً).
• يجب أن تكون قد عشت في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة.

أخيرًا، لا يمكنك المطالبة بضريبة الدخل المكتسبة إذا كان وضع تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك هو الزواج وتقديم الإقرار بشكل منفصل.

إذا رفضت مصلحة الضرائب مطالبتك بضريبة الدخل المكتسبة، فسيتعين عليك تقديم نموذج 8862 مع إقرارك الضريبي التالي لاستعادة أهليتك.

متطلبات الأطفال المؤهلين

تختلف قواعد تأهيل الأطفال لضريبة الدخل المكتسبة قليلاً عن تلك المتعلقة بالمعالين بشكل عام. تعتمد قواعد تأهيل الأطفال لأغراض ضريبة الدخل المكتسبة على أربعة اختبارات:

• العلاقة: يجب أن يكون الطفل مرتبطًا بك بالدم أو الزواج أو التبني، أو يجب أن يعيش معك في إطار اتفاقية تربية. يمكن أن يكون الطفل ابنك أو ابنتك أو طفل زوجك أو طفلك الأحفاد أو ابنة أختك أو ابن أخيك أو شقيقك أو شقيقتك أو شقيق نصفك أو شقيقة نصفك أو أخو زوجك أو أخت زوجك أو طفل رعاية مؤهل. يتم التعامل مع الأطفال المتبنيين بنفس الطريقة التي يتم بها التعامل مع الأطفال البالغين من الولادة، ويجب أن يتم وضع الأطفال المحتضنين في رعايتك من قبل وكالة وضع معتمدة.
• العمر: يجب أن يكون الطفل أقل من سن 19 في نهاية السنة الضريبية، أو طالبًا بدوام كامل لمدة خمسة أشهر على الأقل من السنة وأقل من سن 24. يجب أن تكون أنت (أو زوجك إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا) أكبر سنًا من المعالين في هذه الحالات. ومع ذلك، لا يهم العمر إذا كان المعالين لديك معاقًا بشكل دائم.
• الإقامة: يجب أن يعيش الطفل معك في الولايات المتحدة لأكثر من نصف السنة (ستة أشهر ويوم واحد على الأقل).
• الإقرار المشترك: لا يمكن للطفل الذي تدعيه كمعال يستوفي الشروط أن يطالب بأي ائتمانات، بما في ذلك ضريبة الدخل المكتسبة، في إقرار مشترك يقدمه مع زوجه أو زوجته. يمكنهم تقديم إقرار مشترك فقط للمطالبة برد الضرائب التي تم خصمها من راتبهم.

يجب أيضًا أن يكون لدى الطفل رقم تأمين اجتماعي صالح تم إصداره قبل تاريخ إقرار الضريبة الخاص بك، بما في ذلك أي تمديدات تطلبها. يمكنك بدء طلب رقم الضمان الاجتماعي عبر الإنترنت، ولكن ستحتاج إلى متابعة الأوراق الداعمة في غضون 45 يومًا من التقويم. قد تفكر في طلب تمديد الوقت لتقديم الإقرار إذا كان الموعد النهائي للضريبة قريبًا ولم يكن لديك رقم الضمان الاجتماعي لطفلك بعد. يتطلب طلب التمديد مجرد تقديم نموذج 4868 في أو قبل يوم الضريبة، والذي سيمنحك حتى 15 أكتوبر لتقديم إقرارك.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

ما هي المؤهلات للحصول على ضريبة الدخل المكتسبة؟

يجب أن يكون لديك رقم تأمين اجتماعي وأن يكون لديك دخل مكتسب مثل الأجور للتقدم بطلب للحصول على ضريبة الدخل المكتسبة. ولكن يجب أن يبقى دخلك الإجمالي المعدل تحت عتبة معينة (مثل 16،480 دولارًا إذا كنت تقدم إقرارًا واحدًا ولا تطالب بأي معالين لضريبة الدخل المكتسبة في سنة الضريبة 2022). كما لا يمكن أن يكون دخل الاستثمار الخاص بك أكثر من 10،300 دولار.

ما هي ضريبة الدخل المكتسبة لعام 2022؟

بالنسبة لعام 2022، تتراوح قيمة الائتمان من 560 دولارًا إلى 6،935 دولارًا، اعتمادًا ع
Source: https://www.thebalancemoney.com/earned-income-tax-credit-3193011