ما هو التوزيع الفوري؟

التوزيع الفوري هو مصطلح مالي يشير عادة إلى اختيار استلام فائدة خطة 401 (ك) أو معاش كمدفوعة مرة واحدة للرصيد بأكمله. بدلاً من أخذ المدفوعات طوال فترة التقاعد ، يمكنك سحب السياسة بأكملها دفعة واحدة.

تعريف وأمثلة عن التوزيع الفوري

يعني التوزيع الفوري سحب الرصيد الكامل لحساب التقاعد الخاص بك دفعة واحدة بدلاً من أخذ توزيعات أصغر على مراحل. على الرغم من أن التوزيع الفوري غالبًا ما يتم أخذه دفعة واحدة ، يمكن اعتبار المدفوعات المتعددة التي تشكل الرصيد الكامل للخطة توزيعًا فوريًا إذا تمت في إطار سنة ضريبية واحدة.

يمكن أيضًا أن يحدث توزيع فوري في الحالات التالية:

• عند وفاة المشارك في الخطة
• بمجرد أن يبلغ المشارك سن 59 ونصف
• بسبب مغادرة المشارك لصاحب العمل الذي يرعى خطة التقاعد
• بعد أن يصبح الشخص العامل بالحساب الخاص ذاتيًا معاقًا نهائيًا وكليًا

ملاحظة: قد تكون الخطة المشار إليها أيضًا خطة مشاركة الأرباح أو خطة مكافأة بالأسهم.

عادة ما يكون اتخاذ التوزيع الفوري واحدًا من بضع خيارات ستكون لديك. يمكنك أيضًا تحويل رصيد الحساب إلى خطة تقاعد أخرى ، أو أخذ توزيع جزئي ، أو الاحتفاظ بالفائدة في الحساب الحالي طالما يسمح به ذلك الخطة أو وصي الحساب.

غالبًا ما ليست التوزيعات الفورية هي الخيار الأفضل للفرد ، لأنها يمكن أن تكون لها عواقب ضريبية خطيرة. على سبيل المثال ، فلنفترض أن رصيد حساب 401 (ك) الخاص بك هو 100،000 دولار ، ولقد حصلت على حق الملكية الكاملة (أو الملكية) لفائدتك بنسبة 100٪. إذا قررت “صرفها” وأخذ شيك مستحق لك ، فإن المبلغ الذي ستتلقاه سيكون أقل بكثير من 100،000 دولار بعد الضرائب ، ولكن في بعض الحالات ، قد يكون هذا هو الخيار الأفضل.

كيف يعمل التوزيع الفوري؟

عادةً ما تحتفظ بمعظم الأموال في حساب التقاعد الخاص بك للاستمرار في كسب الفائدة. ثم ، بمجرد توقفك عن العمل ، تأخذ توزيعات دورية كجزء من دخل التقاعد الخاص بك.

في بعض الحالات ، قد لا تكون قادرًا على ترك الأموال في حساب التقاعد الخاص بك. على سبيل المثال ، إذا تركت صاحب العمل الذي يمول خطة 401 (ك) الخاصة بك ، قد لا يُسمح لك بالاحتفاظ بأموالك في خطة الشركة إلى الأبد.

إذا قررت سحب كل شيء كتوزيع فوري ، فقد تكون هناك عواقب ضريبية كبيرة. خياراتك في هذه الحالة هي أخذها إما على شكل نقد (شيك مستحق لك) أو على شكل تحويل (شيك مكتوب لحساب الأمانات الخاص بك أو حساب آخر بالنيابة عنك).

تجنب الحصول على شيك مستحق لك

إذا كنت تستطيع تجنب ذلك ، فلا ترغب في استلام توزيعك كدفعة مباشرة لك. عندما تفعل ذلك ، يصبح التوزيع خاضعًا للضريبة.

يدخل هذا الوضع الضريبي الجديد في اللعب لأن مساهماتك في خطة 401 (ك) الخاصة بك ، في معظم الحالات ، تم خصمها من رواتبك على أساس ما قبل الضريبة. وهذا يعني أنها لم تخضع للضرائب.

في معظم الحالات ، سيتم احتجاز 20٪ من توزيع النقد للضرائب الفيدرالية. من توزيع قيمته 100،000 دولار ، ستتركك هذه النسبة بشيك بقيمة 80،000 دولار. بالإضافة إلى ذلك ، قد تواجه غرامة ضريبية قدرها 10٪ إذا قمت بسحب الأموال قبل بلوغ سن 59 ونصف. ستتركك هذه النسبة بشيك بقيمة 70،000 دولار.

أنت ملزم بالاحتفاظ بـ 20٪ من الضريبة عندما تتلقى توزيع نقدي مباشرة ، حتى إذا كنت تعتزم تحويله إلى خطة تقاعد أخرى في غضون 60 يومًا. إذا أكملت عملية التحويل في الوقت المحدد ، يمكنك استخدام الأموال الخارجية لاستعادة المبلغ المحتجز وتأجيل دفع الضريبة.

ملاحظة: إذا لم تتمكن من إكمال عملية التحويل في غضون 60 يومًا ، فقد تكون قادرًا على ادعاء أنك تستوفي شروط الإعفاء من هذا الشرط.

تحويل الأموال

أفضل ما يمكنك فعله مع خطة 401 (ك) الخاصة بك هو اختيار خيار تحويل الـ IRA. قد يكون هذا التحويل لا يزال توزيعًا فوريًا ، ولكن بدلاً من تلقي شيك مستحق لك ، سوف تتلقى شيكًا مستحقًا لوكيل IRA الخاص بك ، أو سيتلقى وكيلك الشيك مباشرة.

على سبيل المثال ، فلنفترض أنك قمت بفتح IRA مع Vanguard. عندما تتوقف عن العمل لدى صاحب العمل الخاص بك وتتلقى خيارات توزيع 401 (ك) الخاصة بك ، ستختار الخيار الذي يقول ما يشبه “التحويل إلى IRA”. سيتم كتابة الشيك لـ Vanguard (وليس لك شخصيًا). إذا تم القيام به بشكل صحيح ، سيكتب الشيك أيضًا “FBO [اسمك]” ، وهو ما يعني “لصالح [اسمك]”.

عندما يتم كتابة الشيك لـ Vanguard بدلاً منك ، فأنت لا تدفع ضرائب أو غرامات على التوزيع. هذا لأنك لم تكن في الواقع تتلقى المال في أي وقت.

ملاحظة: إذا ولدت قبل 2 يناير 1936 ، فلديك خيارات إضافية لكيفية معاملة التوزيع الفوري. قد تكون قادرًا على الإبلاغ عن جزء منه كرأس المال (للأموال التي دفعتها قبل عام 1974) ، ويمكنك توزيع الضريبة على المبلغ الكلي على مدى 10 سنوات.

كيفية استثمار التوزيع الفوري

بمجرد أن يحصل وكيل IRA الخاص بك على الشيك للتحويل ، ستكون لديك نقد في IRA الخاص بك يحتاج إلى استثماره. لديك خيارين أساسيين: استثمار الكل دفعة واحدة ، أو استثماره على دفعات على مراحل.

إذا كنت ترغب في استثمار الكل دفعة واحدة ، يجب أن تحرص على تنويع المخاطر (نشر المخاطر على عدة أنواع مختلفة من الاستثمارات). يمكنك القيام بذلك من خلال محفظة من الصناديق المشتركة.

إذا كنت ترغب في تقليل مخاطر السوق ، يمكنك استخدام تقنية التكلفة الدولارية (DCA) للاستثمار مبلغًا محددًا من المال شهريًا في الصناديق المشتركة التي اخترتها على مدى فترة زمنية معينة ، مثل عام. بهذه الطريقة ، إذا تذبذبت السوق بشكل كبير ، فستشتري بعض الأسهم بأسعار أعلى وبعض الأسهم بأسعار أقل. ستتوسط هذه العملية تكاليفك وتستخدم أموالك بشكل أكثر فعالية. سيجد معظم المستثمرين أن DCA أكثر فعالية من محاولة توقيت السوق.

هل كانت هذه المعلومات مفيدة؟

شكرًا على ملاحظاتك! أخبرنا لماذا! آخر

المصادر:

Internal Revenue Service. “Topic No. 412 Lump-Sum Distributions.”

Internal Revenue Service. “Topic No. 413 Rollovers From Retirement Plans.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/lump-sum-distribution-definition-2466686