تعتمد حالة تقديم الضرائب الخاصة بك على ظروفك الفردية. هل أنت أعزب أم متزوج؟ هل لديك معالين مثل الأطفال؟ يعد تحديد حالة تقديم الضرائب الصحيحة أمرًا حاسمًا لأنه يحدد معدلات الضرائب التي ستدفعها والاستثناء القياسي الذي يمكنك أخذه لتقليل الدخل الخاضع للضريبة.
الحالات والاستثناءات القياسية
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية خمس حالات للاختيار من بينها، ولكن يمكنك استخدام واحدة فقط عند استكمال إقرار الضرائب الخاص بك. تشمل هذه الحالات:
- الأعزب
- المتزوج وتقديم الإقرار المشترك
- المتزوج وتقديم الإقرار منفصلًا
- رب الأسرة
- الأرملة المؤهلة
اختيار الحالة الصحيحة من القائمة أعلاه يهم لأنه سيحدد المبلغ الذي يجب عليك دفعه كضرائب.
تغيير الفئات الضريبية
تضع حالة تقديم الضرائب الخاصة بك في فئة ضريبية مختلفة تحدد معدل الضريبة الهامشية. على سبيل المثال، بالنسبة للأفراد الأعزب الذين يكسبون 90,000 دولار في عام 2023، يبلغ معدل الضريبة 22%. بالنسبة للأزواج المتزوجين الذين يكسبون 90,000 دولار، يبلغ معدل الضريبة 24%.
لذا، نعم، تحتاج حالة تقديم الضرائب الخاصة بك إلى تأثير كبير على التزامك الضريبي. اعتمادًا على الحالة التي تستوفيها، يمكنك كسب المزيد قبل دفع نسبة أعلى من الضرائب على أعلى دولار، ويمكنك تخفيض المزيد من إجمالي دخلك حتى تدفع الضرائب فقط على الرصيد المتبقي.
حالة تقديم الضرائب الأعزب
تستخدم حالة الأعزب للأشخاص الذين لم يتزوجوا في آخر يوم من السنة. إما أنك لم تتزوج أبدًا، أو أنك مطلق، أو أن زوجك توفي منذ أكثر من عامين ولم تعد تتزوج، أو أنك منفصل بقرار قضائي. ليس لديك أي معالين، أو على الأقل ليس لديك أي معالين يمكن أن يؤهلوك للحصول على حالة رب الأسرة أو الأرملة المؤهلة.
ملاحظة: تعد حالة الأعزب في الأساس سلة تشمل جميع الأشخاص الذين لا يستوفون شروط الحالات الأربع الأخرى.
متى يجب عليك تقديم الإقرار كمتزوج؟
اليوم المحوري لتحديد حالة تقديم الضرائب الخاصة بك هو 31 ديسمبر. تعتمد جميع الحالات على ما إذا كنت معتبرًا متزوجًا أو أعزبًا في ذلك التاريخ المحدد. يعتبر أنك متزوج لأغراض الضرائب إذا كنت متزوجًا قانونيًا في آخر يوم من السنة وتعيش مع زوجك. ولكنك أيضًا تعتبر متزوجًا إذا كنت منفصلًا عن زوجك وفقًا لاتفاق بدلاً من أمر قضائي.
ملاحظة: لا يعتبرك متزوجًا إذا كنت منفصلًا عن زوجك بأمر قضائي، ولكنك متزوج إذا كنت تعيش منفصلًا باتفاق.
حالة تقديم الضرائب المشتركة للأزواج المتزوجين
يمكنك اختيار تقديم إقرار ضريبي مشترك مع زوجك إذا كنت متزوجًا. يجمع الإقرار المشترك بين دخلك واستثناءاتك. يجب أن يوافق كل منك وزوجك على تقديم إقرار ضريبي مشترك، ويجب عليكما توقيعه.
توفر حالة تقديم الضرائب المشتركة عدة فوائد ضريبية أكثر من تقديم إقرارات ضريبية منفصلة للأزواج المتزوجين. ولكنها تعني أيضًا أنك وزوجك مسؤولان “مشتركًا ومتفردًا” عن الإقرار المشترك. أنتما مسؤولان عن دقة الإقرار ودفع أي ضريبة مستحقة بشكل فردي.
بعبارة أخرى، يمكن لمصلحة الضرائب أن تجمع المبلغ الكامل منك شخصيًا إذا تبين أنك وزوجك مدينان بمبلغ 15,000 دولار في الضرائب على دخلكما المجتمع، حتى لو كنت تكسب فقط 10% من المال الذي أنتج تلك الضرائب.
حالة تقديم الضرائب المنفصلة للأزواج المتزوجين
يمكنك وزوجك أيضًا تقديم إقرارات ضريبية منفصلة إذا كنتما متزوجين، ولكن يتلقى المتزوجون الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفصلة أقل فوائد ضريبية واعتبارات واعتمادات ضريبية مقارنة بالقواعد الضريبية لمصلحة الضرائب الأمريكية.
الأزواج الذين يختارون تقديم إقرارات منفصلة لن يكونوا مؤهلين للعديد من الفوائد الضريبية والاعتمادات، بما في ذلك اعتماد ضريبة الدخل المكتسبة أو اعتماد التعليم فرصة أمريكية. كما يتأثر اعتماد ضريبة الأطفال واعتماد رعاية الأطفال والمعالين بشكل سلبي أيضًا.
ومع ذلك، توفر هذه الحالة وسيلة لتحديد مسؤولية ضريبية منفصلة عن زوجك. قد يرغب الزوجان المتزوجان في تقديم إقرارات منفصلة لأسباب مثل:
- يرغب أحد الزوجين في تقديم الضرائب، ولكن الآخر لا يرغب في ذلك.
- يشتبه أحد الزوجين في أن الإقرار المشترك قد لا يكون دقيقًا.
- لا يرغب أحد الزوجين في أن يكون مسؤولًا عن دفع الضريبة الكاملة المبينة في الإقرار المشترك.
- يدين أحد الزوجين بالضرائب، بينما يحصل الآخر على استرداد.
- يعيش الزوجان منفصلين ولكنهما لم يطلقا بعد، ويرغبان في الحفاظ على تمويلهما منفصلًا قدر الإمكان.
على الرغم من ذلك، يجب عليك التعاون ومشاركة معلومات الضرائب مع زوجك إذا قمت بتقديم إقرار منفصل، وسيتعين عليكما تنسيق من يحق له الاستفادة من المعالين كمعالين إذا كان لديكما أي معالين. يجب على الأزواج الذين يقدمون إقرارات منفصلة أن يأخذ كلاهما الاستثناء القياسي، أو يجب عليهما كلاهما تفصيل الاستثناءات الخاصة بهما – يجب أن تتطابق إقراراتهما في هذا الصدد.
ملاحظة: يمكن أن يؤدي تقديم الإقرار المشترك إلى تقليل الضرائب الفيدرالية في كثير من الحالات، ولكن تقديم الإقرار المنفصل يخلق التزامات ضريبية منفصلة لكل من الزوجين، مما يمكن أن يكون مفيدًا في تقليل مخاطر الضرائب.
حالة تقديم الضرائب لرب الأسرة
قد تكون مؤهلاً لحالة تقديم الضرائب لرب الأسرة إذا كنت غير متزوج أو معتبرًا غير متزوج في آخر يوم من السنة الضريبية، وإذا كنت تعتني بمعالين مثل طفلك الذي يعيش معك لأكثر من ستة أشهر.
يمكن أن يعتبر الأشخاص المتزوجون “غير متزوجين” لأغراض التأهل لحالة رب الأسرة حتى لو لم يتم طلاقهما قانونيًا أو فصلهما قانونيًا في بعض الحالات. يمكنك التأهل إذا لم تعيش أنت وزوجك معًا خلال الستة أشهر الأخيرة من السنة الضريبية – حتى يوم واحد بعد 30 يونيو – شريطة أن تستوفي المتطلبات الأخرى.
ملاحظة: لا تحسب الغيابات المؤقتة، مثل إذا كان زوجك يعيش في مكان آخر لأسباب عملية، لأن زوجك يعتزم على الأرجح العودة إلى منزلك في وقت ما.
يجب على الأفراد الأعزب الذين يمكنهم المطالبة بمعالين دفع أكثر من نصف تكاليف الصيانة خلال السنة الضريبية للتأهل كرب الأسرة، ولكن مصلحة الضرائب الأمريكية تقدم بعض المرونة هنا. إذا كان معالينك قريبًا منك من الأقارب المقربين، مثل الوالدين، فليس عليهم أن يعيشوا فعليًا معك، على الرغم من أنه يجب عليك دفع أكثر من نصف تكاليف صيانة منزلهم وأن تكون قادرًا على المطالبة بهم كمعالين. يجب أن يعيش المعالين الآخرون غير الأطفال معك طوال العام.
حالة تقديم الضرائب للأرملة المؤهلة مع طفل معالٍ
يمكنك ما زال تقديم الإقرار الضريبي مشتركًا أو منفصلًا كمكلف ضريبي متزوج للسنة الضريبية التي توفي فيها زوجك، حتى لو لم يكن لديك معالٍ. يمكنك بعد ذلك تقديم الإقرار بحالة الأرملة المؤهلة إذا كنت لا تزال غير متزوج ولديك طفل معالٍ بعد السنة الأولى للوفاة.
ستسمح لك هذه الحالة بالاستمرار في الاستفادة من نفس الاستثناء القياسي ونفس معدلات الضرائب كتلك المتاحة للأزواج المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مش
Source: https://www.thebalancemoney.com/your-filing-status-3193037
اترك تعليقاً