ما هو الإعفاء الضريبي؟

الإعفاء الضريبي هو عبارة عن عدم خضوع شيء ما للضرائب. يمكن أن ينطبق الإعفاء الضريبي على أنواع معينة من الأرباح أو السلع أو الخدمات، أو على منظمة بأكملها مثل المنظمة غير الربحية.

كيف يعمل الإعفاء الضريبي؟

الإعفاء الضريبي هو استثناء من قاعدة الضريبة من قبل الحكومة. إذا كان شيء ما معفى من الضرائب، فهذا يعني أنه لا يخضع للضريبة، أو أنه يخضع لنسبة ضريبة أقل أو ضريبة جزئية فقط. يمكن أن ينطبق الإعفاء الضريبي على العديد من الحالات.

على سبيل المثال، يعتبر الدخل من سندات الحكومة الفيدرالية عادةً معفى من ضرائب الدخل المحلية والولائية (بينما يعتبر الدخل من سندات الدخل المحلية والولائية عادةً معفى من ضريبة الدخل الفيدرالية). يمكن أيضًا تصنيف منظمة مثل الجمعية الخيرية أو المدرسة أو المؤسسة الدينية على أنها معفاة من الضرائب. على سبيل المثال، يعفي مكتب الإيرادات الداخلية (IRS) المؤسسات الخيرية المؤهلة، وغيرها، من ضريبة الدخل الفيدرالية.

قد تقوم الولايات أيضًا بتصنيف منظمة ما على أنها معفاة من الضرائب. على سبيل المثال، تتطلب كاليفورنيا طلبًا منفصلاً لتصنيف منظمة ما كمعفاة من ضرائب الدخل وضرائب الشركات. يمكن للولايات أيضًا تصنيف منظمة مثل المدارس على أنها معفاة من دفع ضريبة المبيعات على المشتريات.

ملحوظة: يمكنك إعلان إعفاء من احتجاز الضرائب على راتبك إذا لم تتوقع أن تكون ملزمًا بدفع ضريبة الدخل الفيدرالية للعام، ولكن هذا لا يعني أنك فعليًا معفى من الضرائب. قد تضطر لدفع الضرائب عندما يحين وقت تقديم الإقرار الضريبي.

قد ألغت مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الاستثناء الضريبي الشخصي كجزء من قانون تخفيض الضرائب وتشجيع الوظائف، وأدنى معدل ضريبة دخل فيدرالي هو 10% للدخل الخاضع للضريبة حتى 10,275 دولار، أو 20,550 دولار للأزواج المتزوجين الذين يقدمون الإقرار المشترك لعام 2022.

أمثلة على الإعفاء الضريبي

يمكن أن ينطبق الإعفاء الضريبي على ضرائب مختلفة، مثل الضرائب الفيدرالية أو الولائية. ولكن فقط لأن هناك استثناء ضريبي في إحدى الولايات، لا يعني أن الإعفاء الضريبي ينطبق في ولاية أخرى. على سبيل المثال، قد تكون المنظمة غير الربحية معفاة من الرسوم مثل ضرائب الممتلكات على المباني التي تمتلكها في ولاية واحدة، ولكن ليس في ولاية أخرى.

لكي تكون معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي، عادةً ما يحتاج المنظمات إلى التقدم بطلب للحصول على الاعتراف بالإعفاء الضريبي وتلبية متطلبات مثل عدم تنظيمها للمصالح الخاصة. ولكن، كما يشير مصلحة الضرائب الأمريكية، “الوضع غير الربحي هو مفهوم قانوني للدولة”.

ملحوظة: يختلف الدخل المعفى من الضرائب بشكل كبير. يمكن أن يكون الدخل من الاستثمارات في سندات الحكومة معفى من ضرائب الدخل، على سبيل المثال.

هناك العديد من الأشياء الأخرى التي تعفى من الضرائب. على سبيل المثال، تعفي العديد من الولايات البقالة العادية من ضريبة المبيعات.

ماذا يعني أن تكون معفى من الضرائب بالنسبة للأفراد؟

فهم ما يعنيه أن تكون معفى من الضرائب يمكن أن يساعدك أنت أو منظمتك على تحسين ضرائبك. إذا كنت تعرف أن أنواع الدخل من الاستثمارات معفاة من الضرائب، على سبيل المثال، فقد تنظر في كيفية تناسب تلك الأنواع من الأرباح في محفظتك لمحاولة تقليل عبء الضرائب الخاص بك.

ملحوظة: يمكن أن تختلف قواعد الإعفاء الضريبي بشكل كبير من ولاية إلى أخرى، لذا من المهم التأكد مما إذا كانت الشيء المعفى على المستوى الفيدرالي ينطبق أيضًا في ولايتك وأي جهات ضريبية محلية أخرى تخضع لها.

قد يرغب الأفراد أيضًا في فهم ما يؤهل كمعفى من الضرائب عند اتخاذ قرارات بشأن التبرعات الخيرية الخاصة بهم.

أسئلة مكررة (FAQs)

لماذا تعفى الكنائس من الضرائب؟

تعفى الكنائس والمؤسسات الدينية الأخرى من الضرائب لأن الكونغرس أقر تشريعًا ضريبيًا يعترف بـ “المكانة الفريدة لهذه المؤسسات في المجتمع الأمريكي” وبارزيتها في الدستور الأمريكي. يجب ملاحظة أن الكنائس والمؤسسات الدينية ليست معفاة من جميع الضرائب؛ بعض الدخل من الأنشطة التجارية غير المرتبطة بها (مثل الإعلان في منشور كنسي، على سبيل المثال، أو بعض أنواع الدخل من الإيجار) يخضع للضريبة.

ماذا يعني أن تكون معفى من الضرائب؟

الإعفاء الضريبي يعني أن الدخل الذي لا يخضع للضريبة من السلطات الفيدرالية أو الولائية أو المحلية. يمكن أن ينطبق الوضع المعفى على فرد أو منظمة (مثل جمعية خيرية) التي لا تخضع دخولها للضريبة، أو على بعض السلع أو الخدمات التي لا تخضع للضريبة (مثل البقالة).

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا!

المصادر:

– Vanguard. “How Government Bonds Are Taxed.”

– IRS. “Exemption Requirements – 501(c)(3) Organizations.”

– California Tax Service Center. “Nonprofit/Exempt Organizations.”

– IRS. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”

– IRS. “Frequently Asked Questions About Applying for Tax Exemption.” Accessed Dec. 9, 2021.

– Tax Foundation. “Tax Treatment of Groceries, Candy, and Soda Can Get Tricky.”

– IRS. “Tax Guide for Churches and Religious Organizations.”

– IRS. “Exempt Organization Types.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-does-it-mean-to-be-tax-exempt-5212549