ما هو الدخل المكتسب؟

تعريف: الدخل المكتسب هو أي دخل خاضع للضريبة يتم الحصول عليه من العمل في وظيفة، العمل الحر، أو بعض الفوائد الحكومية المحددة.

كيف يعمل الدخل المكتسب؟

بشكل عام، الدخل المكتسب هو أي مبلغ مالي يدفعه صاحب العمل لك مقابل عملك، أو الإيرادات التي تحققها من عملك الخاص، أو الربح المالي من العمل الحر.

بالمقابل، يعتبر الدخل غير المكتسب عادةً الأموال التي تحققها دون العمل، مثل الفوائد والأرباح من الاستثمارات، والتقاعد، والضمان الاجتماعي، والنفقات العائلية، والدعم النقدي.

كلا الدخلين المكتسب وغير المكتسب خاضعان للضريبة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). ومع ذلك، تختلف الآثار الضريبية لكل نوع من الدخل. بالنسبة للدخل المكتسب، الذي يمكنك تحقيقه بطرق مختلفة، بما في ذلك وظيفتك، ينطبق الضرائب التالية:

أمثلة على الدخل المكتسب

تصنف مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الدخل المكتسب كأي دخل خاضع للضريبة تحصل عليه من العمل الذي تقوم به بأجر ساعة أو راتب، والإيرادات التي تحققها من العمل الحر. ويتم تختلف الضرائب المفروضة على الدخل المكتسب عن الضرائب المفروضة على أنواع معينة من الدخل غير المكتسب، مثل الأرباح الرأسمالية.

مثال: يعتبر جوني دخله المكتسب مثالًا افتراضيًا. حقق جوني 60,000 دولار من وظيفته كمحاسب براتب ثابت، وكان لديه أيضًا عمل جانبي يبيع فيه قمصان تي شيرت، والتي حققت 40,000 دولار من الإيرادات في تلك السنة. لذا، سيحتاج جوني إلى الإبلاغ عن 100,000 دولار (60,000 + 40,000) في إقراره الضريبي كدخل مكتسب، قبل أخذ أي خصومات.

اعتبارات الضرائب للدخل المكتسب

هناك رصيد ضريبي يمكن أن يسمح لك باستبعاد مبالغ معينة من الدخل المكتسب الخاضع للضريبة، وبالتالي تقليل المسؤولية الضريبية الإجمالية. تشمل هذه الرصيد الضريبي الاعتماد الضريبي على الدخل المكتسب (EITC) واستثناء الدخل المكتسب للطلاب.

أنواع الدخل المكتسب

فيما يلي بعض الأمثلة الشائعة للدخل المكتسب، على الرغم من أن هذه القائمة لا تشمل كل نوع من الدخل المكتسب:

• الأجور والرواتب والنصائح: التعويض المالي الذي يدفعه صاحب العمل لك. أي نصائح تحصل عليها أثناء العمل، مثل نصائح يحصل عليها النادل في مطعم، يعتبر أيضًا دخلًا مكتسبًا.
• أرباح العمل الحر: إذا كنت تمتلك عملًا أو تعمل كمقاول مستقل، فإن المال الذي تحققه يعتبر دخلًا مكتسبًا. تشمل مصلحة الضرائب الأمريكية الأرباح التي تحققها كوزير أو عضو في طائفة دينية في فئة العمل الحر.
• العائدات: المدفوعات الدورية المتعلقة بنشر عمل، مثل كتاب أو أغنية، تصنف كدخل مكتسب.
• الأجرة: الأجرة هي مقابل الخدمات أو الأنشطة غير المتعلقة بالمسؤوليات المحددة. قد تشمل ذلك الدفع مقابل الكلمة في حدث، أو كتابة مقالة، أو المشاركة في مؤتمر، بالإضافة إلى تعويضك عن الإقامة والوجبات أثناء السفر.
• فوائد إضراب النقابة: يجب تضمين أي مدفوعات تتلقاها كفوائد من إضراب النقابة عند الإبلاغ عن دخلك.
• فوائد الإعاقة طويلة الأجل: إذا قمت بالمطالبة بفوائد التقاعد بسبب الإعاقة قبل بلوغ السن القانونية للتقاعد الأدنى، فقد تكون هذه الفوائد مؤهلة كدخل مكتسب.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

ما هو الدخل المكتسب مقابل الدخل غير المكتسب؟

عادةً ما يشير الدخل المكتسب إلى الدخل الذي تحصل عليه من العمل، بما في ذلك النصائح والأجور الساعية والمكافآت. عادةً ما يشير الدخل غير المكتسب إلى الدخل الذي تحصل عليه بدون العمل، مثل الهدايا والأموال من العائلة وأرباح الأسهم والمدفوعات الفائدة. بشكل عام، يتم فرض الضرائب على الدخل المكتسب من قبل الحكومة الفيدرالية والولاية، بينما قد لا يتم فرض الضرائب على الدخل غير المكتسب.

هل يعتبر الإيجار دخلاً مكتسبًا؟

يتم فرض الضرائب على الدخل الذي تحصل عليه من تأجير الممتلكات كدخل، ولكنه يعتبر دخلاً سلبيًا. وهذا يعني أنه على الرغم من أنه يمكنك أخذ خصومات ضريبية على دخل الإيجار، فمن المرجح أن تكون الخصومات الخاصة بك محدودة اعتمادًا على الدخل الإجمالي المعدل ومدى مشاركتك الفعالة كمالك عقار.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتعليقك! يرجى إخبارنا بالسبب!

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. اقرأ عملية تحريرنا لمعرفة المزيد حول كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “مصلحة الضرائب الأمريكية تقدم تعديلات تضخم الضرائب لعام 2023.”

مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “مصلحة الضرائب الأمريكية تقدم تعديلات تضخم الضرائب لعام 2022.”

TurboTax. “دليل لمعدل ضريبة العائدات الرأسمالية: ضريبة العائدات الرأسمالية على المدى القصير مقابل الطويل الأجل.”

مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “الدخل المكتسب وجداول الدخل المكتسب لضريبة الدخل المكتسبة (EITC).”

إدارة الضرائب في ولاية كونيتيكت. “ما هو الدخل المكتسب؟”

مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). “متى يمكنك توقع استرداد الضريبة إذا قمت بالمطالبة بائتمان ضريبة الدخل المكتسبة أو ائتمان ضريبة الطفل الإضافي.”

إدارة الضمان الاجتماعي. “استثناء الدخل المكتسب للطلاب من SSI.”

إدارة الضمان الاجتماعي. “SSI Spotlight على استثناء الدخل المكتسب للطلاب.”

المكتب الحماية المالية للمستهلك. “التمييز بين الدخل المكتسب وغير المكتسب.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-earned-income-5213396