إن رمز الضريبة معقد. من السهل نسيان أو تجاهل الخطوات والتحركات المتعلقة بالضرائب، ولكن الفرصة لم تضيع إلى الأبد إذا تجاهلت بعض الاستقطاعات الضريبية. يمكنك ما زال المطالبة بالاستقطاعات للمساهمات السنوية التي قمت بها في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) في السنوات السابقة.
المساهمات القابلة للاستقطاع في IRA
لديك خياران عندما يتعلق الأمر بحسابات IRA. يمكن أن تكون مساهماتك إما قابلة للاستقطاع الضريبي أو غير قابلة للاستقطاع.
المساهمات غير القابلة للاستقطاع في IRA
يمكنك أيضًا القيام بمساهمات غير قابلة للاستقطاع في IRA التقليدي. هذه المساهمات لا تقلل من دخلك الضريبي، ولكنها ستنمو بدون ضرائب حتى تتقاعد. ستعود المساهمات التي لم تطالب بالاستقطاع بها إليك بدون ضرائب عندما تبدأ في سحب الأموال.
حسابات Roth IRA مقابل حسابات IRA غير القابلة للاستقطاع
يفضل العديد من الأشخاص المساهمة في حسابات Roth IRA بدلاً من القيام بمساهمات غير قابلة للاستقطاع في حسابات IRA التقليدية. لا تكون المساهمات قابلة للاستقطاع الضريبي مع حساب Roth IRA، وتنمو أيضًا بدون ضرائب حتى تتقاعد. تكون السحوبات مجانية تمامًا من الضرائب، بما في ذلك الفائدة المستحقة والنمو، عندما تبدأ في سحب الأموال من حساب Roth IRA، طالما تمت مطابقة جميع المتطلبات.
القرار الذي يجب عليك اتخاذه
يجب عليك أن تقرر كيف ترغب في فرض الضرائب على IRA الخاص بك إذا نسيت المطالبة بالاستقطاع في السنوات السابقة. يمكنك المطالبة بالاستقطاع الضريبي الآن والحصول على بعض المال المسترد كضريبة إضافية، ثم يتم فرض الضرائب على هذا الدخل في وقت لاحق عندما تتقاعد وتقوم بسحب الأموال. أو يمكنك نسيان الاستقطاع الضريبي الآن وأخذ الأموال بدون ضرائب في وقت لاحق.
ماذا لو لم تقم بأي شيء؟
سيعامل مصلحة الضرائب المساهمات الخاصة بك كما لو كانت قابلة للاستقطاع إذا لم تتخذ قرارًا. ستكون الأموال خاضعة للضرائب عندما تقوم بسحبها في فترة التقاعد لأنها كانت قابلة للاستقطاع عندما قمت بالمساهمة فيها. يمكنك تجنب ذلك عن طريق اتخاذ خطوة إضافية.
إذا كنت ترغب في الاستقطاع الآن
قم بتقديم إقرارات ضريبية معدلة لأي سنوات لا تزال مفتوحة للتعديل وفقًا لمدة النص القانوني المحددة من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية. وعادة ما تكون هذه الفترة ثلاث سنوات من تاريخ تقديم الإقرار، أو سنتين من تاريخ آخر دفعة قمت بها على الإقرار، أيهما يأتي في وقت لاحق.
ادع المساهمات الضريبية للمساهمات في IRA على الإقرارات المعدلة الخاصة بك. قد تحصل على بعض المبالغ المستردة كضريبة إضافية لكل من هذه السنوات. قد تمرر إقراراتك المعدلة قبل تاريخ استحقاق الضرائب للسنة الحالية، وإلا فإن رد الضريبة قد يتجاوز الفترة القانونية المحددة. في هذه الحالة، لن ترسل لك مصلحة الضرائب شيكًا.
إذا كنت ترغب في سحوبات خالية من الضرائب
قم بتقديم نموذج IRS Form 8606 للإعلان عن مساهمات IRA الخاصة بك كغير قابلة للاستقطاع إذا كنت ترغب في سحوبات خالية من الضرائب. يجب عليك تقديم نموذج 8606 لكل سنة قمت فيها بالمساهمة في IRA التقليدي ولكنك نسيت أخذ الاستقطاع.
ثم قم بتوجيه وسيط الاستثمار الخاص بك لتحويل IRA التقليدي الخاص بك إلى Roth IRA. قد يكون التحويل جزئيًا خاضعًا للضرائب أو مجانيًا تمامًا من الضرائب، اعتمادًا على مقدار نمو الاستثمارات الأولية الخاصة بك.
التحويل إلى Roth IRA
اتبع نفس الإجراء إذا قمت بالمساهمة قبل ثلاث سنوات. قم بتقديم النموذج 8606 لكل سنة.
لا يمكنك الحصول على مبالغ مستردة إضافية من مصلحة الضرائب لإقرارات الضرائب التي تزيد عن ثلاث سنوات، لذا لن تحصل على أي فائدة ضريبية من المطالبة بالاستقطاع لتلك المساهمات في IRA في هذه المرحلة. قم فقط بتقديم النموذج 8606 لتأكيد أن هذه المساهمات غير قابلة للاستقطاع بحيث تكون حرة في تحويل الأموال إلى Roth IRA.
هل تعرض تقديم النموذج 8606 لمخاطر التدقيق؟
“على الرغم من أن نموذج 8606 يُقدَّم عادةً مع نموذج 1040 المقدَّم في الوقت المناسب، إلا أن مصلحة الضرائب ستعالج نموذج 8606 المقدَّم في وقت متأخر، حتى لو تم تقديمه بعد انتهاء الفترة القانونية العادية لمدة ثلاث سنوات للمطالبة بالاسترداد”، وفقًا لما قاله جيسي ويلر، المتحدث باسم مصلحة الضرائب. “يمكن تقديم نموذج 8606 بدون نموذج 1040 إذا لم يكن هناك حاجة لذلك. إذا تم تقديم النموذج بمفرده، يجب توقيعه على الصفحة 2 مباشرة تحت الشهادة، التصريح الكتابي الذي يتحقق من أن الإقرار أو البيان أو البيان أو أي وثيقة أخرى مُعدة بموجب عقوبات الحلف”.
سيكون هذا مناسبًا للمكلفين الذين قاموا بمساهمات IRA تقليدية غير قابلة للاستقطاع. يقوم تقديم النموذج بتأسيس أساسك في IRA، وسيساعد في إثبات أنه يجب عدم دفع ضريبة الدخل على تلك المساهمات عند استلام الأموال.
على الأقل، يجب أن يتوقع المكلفون الذين يفشلون أو ينسون تقديم النموذج 8606 أن يتلقوا استفسارًا من مصلحة الضرائب، يطلب منهم شرحًا والتحقق من مساهماتهم غير القابلة للاستقطاع. تجنب مثل هذا الاستفسار أو التدقيق هو سبب جيد لتقديم النموذج.
من الممكن أن يتم توجيه غرامة قدرها 50 دولارًا بموجب أحكام القسم 6693 (ب) (2) من قانون الإيرادات الداخلية لعدم تقديم نموذج 8606 ما لم يكن الفشل ناتجًا عن سبب معقول.
الأسئلة المتداولة (FAQs)
هل يجب علي تقديم المساهمات غير القابلة للاستقطاع في IRA على إقرار الضرائب الخاص بي؟
في معظم الحالات، نعم. استخدم نموذج 8606 للإبلاغ عن جميع المساهمات غير القابلة للاستقطاع في IRA الخاص بك حتى تتمكن أنت ومصلحة الضرائب من تتبع الجزء المُفرَد من حسابك الذي تم فرض الضرائب عليه بالفعل.
هل يمكنني المساهمة في IRA الخاص بي للسنة الضريبية السابقة؟
تسمح مصلحة الضرائب بالمساهمات في IRA للسنة الضريبية المعينة بتمديدها بعد انتهاء السنة المدنية. يشير موقعها الإلكتروني إلى أنه يمكنك إجراء مساهمات لعام 2022 في IRA الخاص بك حتى 18 أبريل 2023.
ماذا يحدث إذا ادعيت مساهمة IRA أعلى مما قمت بإجرائه فعليًا؟
يمكنك استخدام نموذج 8606 لتصحيح هذا النوع من الأخطاء أيضًا. هناك غرامة قدرها 100 دولار عن المبالغ المبالغ فيها غير القابلة للاستقطاع ما لم تتمكن من إظهار سبب مقنع.
Source: https://www.thebalancemoney.com/forgot-to-claim-ira-deduction-3973979
اترك تعليقاً