الوصف: الوكيل هو شخص أو كيان يعتني بأصول الآخرين لأسباب مختلفة. قد تحتاج إلى وكيل لتوفير المستفيدين في خطة الميراث الخاصة بك، أو للاستثمارات، أو للتبرعات الخيرية. لكل نوع من الوكلاء واجبات محددة استنادًا إلى نوع الوصية التي أنشأتها، ولكن لديهم جميعًا واجبات عامة وفقًا للقانون.
كيف يعمل الوكيل؟
الوصف: الوكيل هو شخص يحمل ويدير حقوق الملكية لصالحك. تعطي الوكيل هذه الحقوق الملكية عن طريق توقيع وثيقة قانونية. يمكن أن نقول أن الوكيل هو من يمثلك ولديه سلطة قانونية محددة للتصرف نيابة عنك.
الممتلكات هي شيء ذو قيمة لديك الحق القانوني في امتلاكه واستخدامه، مثل المال والمباني والاستثمارات والمركبات. يعتبر أصول الأعمال، مثل الملكية الفكرية بما في ذلك حقوق النشر وبراءات الاختراع، أيضًا ممتلكات.
الميراث هو الممتلكات الإجمالية – الممتلكات العقارية (الأراضي والمباني) والممتلكات الشخصية (كل شيء آخر بما في ذلك السيارات والحسابات المصرفية) – التي يمتلكها فرد قبل توزيعها من خلال الوصية الحية أو الوصية بعد وفاته.
الوصيون مقابل الوكلاء التنفيذيين
الوصف: الوصي هو نوع من الوكلاء المكلفين بتنفيذ التوجيهات الموجودة في الوصية. الكيان المسؤول عن إدارة الممتلكات الموجودة في الوصية، بما في ذلك تلك التي تم إنشاؤها بواسطة الوصية. يمكن أن يكون الوصيون أفرادًا أو وكلاء بنكيين أو محاميين أو مهنيين آخرين.
يمكن للوكيل أن يشارك في إدارة الميراث إذا كان هناك وصية موجودة في الوصية. يشار إلى هذا باسم “الوصية الشهادية”. توجه الوصية الوصي بتشكيل الوصية ونقل بعض الممتلكات العقارية إليها، والتي ستتم إدارتها بعد ذلك من قبل الوكيل المسمى في الوصية. يدير الوكيل الوصية الشهادية بعد اكتمال عملية الإدارة.
أنواع الوكلاء
الوصف: الوصية هي وثيقة قانونية يقوم بها فرد لحماية أصوله وبعد وفاته لحماية المستفيدين – أولئك الذين تم تعيينهم لتلقي الأصول.
جزء حاسم من إعداد الوصية هو اختيار الوكيل. يمكنك اختيار وكيل للتخطيط الإرثي والتخطيط الضريبي والتخطيط الطبي والتبرعات الخيرية، ويمكن للوكيل أن يدير ويستثمر الممتلكات في الوصية خلال فترة حياة منشئ الوصية، بعد وفاته، أو كلاهما.
بعض أنواع الوكلاء المحددة تشمل:
- وكلاء الاستثمار: يتخذون قرارات يومية بشأن الاستثمارات في محفظة شخصية أو حساب استثماري للأعمال.
- وكلاء الخلافة: يتولون المسؤولية عن الأمور عندما يموت منشئ الوصية أو يصاب بعجز ويتعذر عليه إدارة شؤونه بنفسه. في هذه الحالة، يكون منشئ الوصية هو الوكيل الأول والوكيل الخلف هو الثاني.
- وكلاء الإفلاس: هؤلاء هم وكلاء خاصون يعينهم وزارة العدل في الولايات المتحدة لإدارة وإشراف عملية إفلاس فرد أو شركة. عادةً ما يتولون السيطرة القانونية على الأصول خلال فترة الإدارة قبل تصفية الإفلاس.
- وكلاء الجمعيات الخيرية: يديرون الأصول في الجمعيات الخيرية ويوزعونها على الجمعيات المعينة وفقًا لرغبة مالك الوصية.
واجبات الوكيل
الوصف: يقف الوكيل في موقف وكيل للمانح (الشخص الذي يعطي السلطة للوكيل). يكون الوكيل في موقف ثقة يمثل صانع الوصية أو الشخص الذي يقوم بإعداد الوصية أو الميراث.
واجبات الوكيل تشمل:
- المحاسبة عن جميع الأموال في ممتلكات الشخص أو الوصية.
- الولاء لرغبات الشخص (عدم وجود تعارض مصالح).
- الطاعة لجميع الأوامر القانونية للمانح.
واجبات أخرى للوكيل تشمل:
- التصرف وفقًا لوثيقة الوصية، طالما كانت الشروط قانونية.
- تجنب تعارض المصالح والبقاء محايدًا مع المستفيدين، ووضع الوثيقة في المقام الأول.
- الحفاظ على ممتلكات الوصية والأصول منفصلة عن الأصول التي يمتلكها أي شخص آخر.
- استخدام الرعاية والمهارة المعقولة في إدارة الوصية واستثمار أصول الوصية.
- تنويع الاستثمارات، ما لم يكن من الحكمة القيام بذلك.
- الحفاظ على سجلات مفصلة.
- تقديم تقارير دورية للمستفيدين والوكالات الفيدرالية والولائية.
الواجبات الضريبية للوكلاء
الوصف: يجب دفع الضرائب على الدخل المتولد من أصول الوصية خلال فترة حياة الوصية، ويمكن أن تشمل الضرائب كل من الضرائب على الدخل وضرائب الميراث والضرائب العامة. يتطلب مكتب الإيرادات الداخلية تقديم إقرارات ضريبة الدخل على الدخل والمكاسب والخسائر على الأصول للميراث والوصايا على نموذج 1041 سنويًا. قد تكون هناك ضرائب الميراث إضافية بعد وفاة منشئ الوصية، الشخص الذي أنشأ الوصية.
هل يمكن لأي شخص أن يكون وكيلاً؟
الوصف: من الشائع التفكير في طلب شخص تعرفه ليكون وكيلاً لك، حتى تتمكن من توفير بعض المال، ولكن هذا ليس بدون بعض العيوب. إدارة الوصية تتطلب متخصصًا يمكنه التنقل في العقبات الضريبية والقانونية والوكالية. من الأفضل أن تجد محاميًا متخصصًا في نوع الوصية التي ترغب في وضعها لمساعدتك في إعدادها. بسبب القوانين واللوائح المتعلقة بالوصايا، قد يكون تعيين وكيل محترف – مثل وكيل شركة مستأجرة (شركة تجارية ذات ربح) أو قسم الوكالة المصرفية – لإدارة وصيتك حلاً أكثر جدوى.
المصدر: The Balance
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-trustee-3505115
اترك تعليقاً