ما هو حساب IRA البسيط؟

تعريف حساب IRA البسيط

الفرق بين حساب IRA البسيط وحساب 401(k)

قواعد حساب IRA البسيط بشأن المساهمات

التحويلات مع حسابات IRA البسيطة

ما هو حساب IRA البسيط؟

حساب IRA البسيط هو خطة تقاعد تقدمها صغيرة الأعمال التجارية التي تمتلك 100 موظف أو أقل. قد يفضل أصحاب الأعمال الصغيرة حسابات IRA البسيطة لأنها بديل أقل تكلفة وأقل تعقيدًا لخطة 401(k). ولكن هناك بعض القواعد المتميزة تنطبق على هذه الحسابات. على وجه التحديد، مع حساب IRA البسيط، يتم بناء حافز المساهمة من قبل صاحب العمل في الخطة. وبناءً على ذلك، يجب على صاحب العمل إما أن يطابق المساهمات التي يقوم بها الموظفون في خطتهم، حتى 3% (ولكن لا يقل عن 1%) من راتبهم، أو أن يقدم مساهمات للموظفين تصل إلى 2% ثابتة من راتبهم، سواء اختار الموظف المساهمة في الخطة أم لا.

الفرق بين حساب IRA البسيط وحساب 401(k)

هذا النوع من الخطة يختلف عن خطة 401(k). يمكن لصاحب العمل الذي يقدم خطة 401(k) اختيار ما إذا كان سيطابق مساهمات الموظفين. يقوم العديد منهم بذلك، ولكن في الأوقات الاقتصادية الصعبة، يمكن أن تكون برامج المطابقة من بين أول المزايا التي يتم تخفيضها. وعادةً ما يتعين على أصحاب العمل الذين يختارون تقديم حسابات IRA البسيطة أن يطابقوا، بالدولار إلى الدولار، من 1% إلى 3% من راتب الموظف.

من حيث الجوانب الأخرى، يعمل حساب IRA البسيط بنفس طريقة عمل خطة 401(k). يتم إجراء المساهمات في الخطة قبل الضرائب، ويتراكم المال في الخطة معفى من الضرائب حتى يتم سحبه عند التقاعد. إذا تم سحب المال قبل سن الـ 59 ونصف، فستدفع ضريبة الدخل العادية وعقوبة قدرها 10% عليه (25% إذا قمت بسحبه في غضون عامين من الانضمام إلى الخطة).

في حساب IRA البسيط، من المحتمل أن يقدم صاحب العمل لك مجموعة واسعة من الصناديق المشتركة في الأسهم والسندات. إذا كنت صاحب عمل صغير، فإن قرار تقديم حساب IRA البسيط بدلاً من خطة 401(k) غالبًا لا يتعلق كثيرًا بحجم شركتك أو عدد الموظفين، ولكن بمقدار التكلفة والجهد الذي ترغب في استثماره للحفاظ على الخطة. عادةً ما لا تفرض حسابات IRA البسيطة متطلبات تقديم لصاحب العمل، وتكون تكاليف التشغيل أقل من تلك المتعلقة بخطط 401(k) وغيرها من خطط التقاعد التقليدية.

قواعد حساب IRA البسيط بشأن المساهمات

تختلف حدود المساهمة في حساب IRA البسيط عن حدود المساهمة في خطة 401(k). في عام 2022، يمكن للموظفين المساهمة بمبلغ 14,000 دولار في حساب IRA البسيط، مقارنة بـ 13,500 دولار في عام 2021. حد المساهمة الإضافية هو 3,000 دولار، مما يجعل حد المساهمة في حساب IRA البسيط في عام 2022 هو 17,000 دولار للمشاركين الذين تزيد أعمارهم عن 50 عامًا، مقارنة بـ 16,500 دولار في عام 2021.

في حساب 401(k)، يمكن للأفراد توفير 20,500 دولار في عام 2022، أو حتى 26,500 دولار مع المساهمة الإضافية، وهو ما يزيد عن 19,500 دولار أو 25,500 دولار في عام 2021. كما يمكنك أن ترى، يمكنك وضع مبلغ أكبر في خطة 401(k).

ولكن إذا كان لديك حساب IRA البسيط، وكنت تشارك في أي نوع آخر من خطط التقاعد التي تقدمها صاحب العمل خلال العام، مثل خطة 401(k)، فإن الحد الأقصى للمساهمة في جميع الخطط هو 20,500 دولار في عام 2022 (مقارنة بـ 19,500 دولار في عام 2021).

ملاحظة: إذا كنت صاحب عمل صغير ذو دخل عالٍ، مثل الطبيب أو طبيب الأسنان أو المحامي، فقد تفضل خطة 401(k) على حساب IRA البسيط بسبب الحدود الأعلى للمساهمة التي يقدمها الأول.

التحويلات مع حسابات IRA البسيطة

يمكن أن تكون التحويلات في حسابات IRA البسيطة بسيطة أو مزعجة، اعتمادًا على مدة مشاركتك في الخطة. إذا شاركت لأقل من سنتين، يمكنك فقط تحويل الأموال من حساب IRA البسيط إلى حساب IRA بسيط آخر. وإلا، سيتم اعتبار المبلغ سحبًا، وسيتعين عليك أن تعامله كدخل خاضع للضريبة وتدفع ضريبة قدرها 25% عليه (ما لم تكن على الأقل في سن الـ 59 ونصف أو تستوفي شرطًا آخر).

ولكن إذا مرت على الأقل سنتان منذ بدء مشاركتك في الخطة، يمكنك نقل الأموال إلى أي نوع من حسابات IRA تقريبًا، أو حتى خطة تقاعد تقدمها صاحب العمل، مثل خطة 401(k). ومع ذلك، فإن التحويل إلى حساب IRA روث، على الرغم من أنه مسموح به، غالبًا ما يكون غير مستحسن، حيث ستضطر إلى تضمين أي نمو في الأرباح في دخلك الخاضع للضريبة.

أخذ العبارات الرئيسية:

• حساب IRA البسيط هو خطة تقاعد تقدمها صغيرة الأعمال التجارية
• يختلف حساب IRA البسيط عن خطة 401(k) في بعض الجوانب
• تختلف حدود المساهمة في حساب IRA البسيط عن حدود المساهمة في خطة 401(k)
• يمكن أن تكون التحويلات في حسابات IRA البسيطة بسيطة أو مزعجة، اعتمادًا على مدة مشاركتك في الخطة

يرجى ملاحظة أن المعلومات المقدمة في هذه المقالة لا تشكل نصيحة ضريبية أو استثمارية أو مالية. يجب على المستثمرين النظر في الاستشارة مع محترف مالي لتحديد استراتيجية مناسبة للتوفير للتقاعد والضرائب والاستثمار.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-simple-ira-2894167