قواعد الضرائب الفيدرالية في الولايات ذات الملكية المشتركة

الدخل المجتمعي والممتلكات المشتركة

يمتلك كل من الزوجين نصيبًا غير مقسم في إجمالي الدخل والممتلكات للمجتمع الزوجي عندما يعيشون في ولاية ذات ملكية مشتركة. إذا اختار الزوجان المتزوجان العيش في ولاية ذات ملكية مشتركة وتقديم الإقرار الضريبي بشكل منفصل، يجب على كل شخص تقسيم الدخل والممتلكات الإجمالية بالتساوي لإقراراتهما المنفصلة.

تقديم الإقرارات الضريبية للدخل المجتمعي

إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارًا مشتركًا، ستقوم بتقديم جميع دخلك واستقطاعاتك على إقرار ضريبة واحد لكلا الزوجين.

إذا كنت متزوجًا وتقدم إقرارات منفصلة، ستقوم أنت وزوجك بتقديم نصف إجمالي الدخل المجتمعي ونصف إجمالي الاستقطاعات المجتمعية على إقرار الضريبة الخاص بكما.

الاستراتيجية فيما يتعلق بالممتلكات المشتركة

قد تتمكن من تحقيق خفض في التزامات الضرائب الفيدرالية من خلال تقديم إقرار منفصل بدلاً من الإقرار المشترك. في ولاية ذات ملكية مشتركة، عند تقديم إقرار منفصل، يقوم كل زوج بالمطالبة بنصف الدخل والممتلكات.

على سبيل المثال، افترض أن هناك زوجين يكسبان إجماليًا 50,000 دولار في السنة. يكسب أحدهما 40,000 دولار والآخر يكسب 10,000 دولار. بالنسبة لمعظم المكلفين، يكون الحد الأدنى للاستقطاعات الطبية المفصلة هو 7.5٪ من الدخل الإجمالي المعدل (AGI). يمكن للزوج الذي يملك AGI قدره 25,000 دولار ويقدم إقرارًا منفصلًا لتلك السنة أن يستقطع أي جزء من نفقات الرعاية الطبية التي تتجاوز 1,875 دولار (7.5٪ من 25,000 دولار هو 1,875 دولار).

ومع ذلك، إذا قدم الزوج نفسه إقرارًا مشتركًا عن الدخل الزوجي البالغ 50,000 دولار، أو 25,000 دولار يعود لكل زوج في ولاية ذات ملكية مشتركة، سترتفع الحد الأدنى إلى 3,750 دولار.

قد ترغب في تنفيذ اتفاقيات الممتلكات المنفصلة لإخراج الاستثمارات والعقارات والممتلكات الأخرى من المجتمع الزوجي في الولايات التي يكون ذلك ممكنًا. تحدث إلى محترف ضرائب لمعرفة ما إذا كانت هذه خيارًا ممكنًا بالنسبة لك.

هل يجب عليك اتباع قواعد الممتلكات المشتركة؟

يجب على الأزواج المتزوجين الذين يقيم أحدهما على الأقل في ولاية ذات ملكية مشتركة اتباع قواعد الممتلكات المشتركة لتوزيع الدخل والاستقطاعات. ومع ذلك، قد تتمكن من تجاهل قواعد الممتلكات المشتركة أو استخدام مجموعة معدلة من قواعد الممتلكات المشتركة في ظروف معينة:

قد يتم تجاهل قواعد الممتلكات المشتركة إذا لم يقم أحد الزوجين بإبلاغ طبيعة و/أو مبلغ الدخل، ولكن يجب أن يتم إثبات ذلك.

غالبًا ما يمكن تعديل قواعد الممتلكات المشتركة للأزواج الذين يعيشون بعيدًا عن بعضهما البعض طوال العام.

أي نوع من الحالة الضريبية يجب أن تختار في ولاية ذات ملكية مشتركة؟

يمكن للأزواج اختيار تقديم الإقرار إما مشتركًا أو منفصلًا في ولايات ذات ملكية مشتركة، تمامًا كما يمكنهما فعله في الولايات الأخرى. يمكنهم أيضًا تقديم الإقرار كرب أسرة في ظروف معينة.

شريكين مسجلين وأشخاص في الاتحادات المدنية يمكنهما تقديم الإقرار كأفراد منفردين لأغراض الضرائب الفيدرالية، أو، إذا تأهلوا، يمكنهما تقديم الإقرار كرب أسرة. لا يمكنهما تقديم الإقرار كمتزوجين على المستوى الفيدرالي، سواء على إقرارات منفصلة أو مشتركة.

بموجب القانون الفيدرالي، يجب أن تستوفي ثلاثة شروط لتكون مؤهلاً للتصنيف كرب أسرة:

يجب أن تكون غير متزوج في آخر يوم من السنة الضريبية: إذا كنت مفصولًا قانونيًا عن زوجك، فإن ذلك يعتبر “غير متزوج” بموجب قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكنك أيضًا التأهل إذا لم تكن مفصولًا قانونيًا أو مطلقًا بعد، ولكنك وزوجك لم تعيشا معًا في أي وقت خلال الستة أشهر الأخيرة من السنة.

يجب أن تدفع أكثر من نصف تكاليف الحياة المنزلية: إذا كنت الوالد الوحيد ومقدم الدعم الوحيد للأسرة، فقد تكون مؤهلاً للمطالبة بهذا الوضع.

يجب أن يكون لديك معالين يعيشون معك لأكثر من نصف السنة: الاستثناء الوحيد هو إذا كان المعالين هما والدين مؤهلين – لا يحتاجون إلى العيش معك.

الأسئلة المتداولة

هل تنطبق قوانين الممتلكات المشتركة على الأزواج من نفس الجنس؟

تنطبق قوانين الممتلكات المشتركة إذا كنت متزوجًا قانونيًا، سواء كنت زوجًا من نفس الجنس أو من جنسين مختلفين. لا تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بالشراكات المدنية المسجلة كزواجات لأغراض الضرائب الفيدرالية.

هل يجب علي تقديم زواجي في إقرارات الضرائب؟

سواء كنت متزوجًا أم لا، فإن ذلك يؤثر على ضرائبك، بما في ذلك كيفية عمل دخلك واستقطاعاتك واعتماداتك. ليس عليك تقديم الإقرار مشتركًا، ولكن يجب عليك أن تشير إلى ما إذا كنت متزوجًا أم لا عند تقديم إقراراتك.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟

شكرًا لتقديم ملاحظاتك! يرجى إخبارنا بسبب ذلك.

المصادر:

تستخدم The Balance مصادر عالية الجودة فقط، بما في ذلك الدراسات المراجعة من قبل الأقران، لدعم الحقائق الموجودة في مقالاتنا. يرجى قراءة عملية التحرير لدينا لمعرفة المزيد عن كيفية التحقق من الحقائق والحفاظ على دقة وموثوقية وجودة محتوانا.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 555، الممتلكات المشتركة”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 502، النفقات الطبية والأسنانية”.

مصلحة الضرائب الأمريكية. “المنشور 501، الأحكام المتعلقة بالمعالين والاستقطاع القياسي ومعلومات التقديم”.

Source: https://www.thebalancemoney.com/community-property-rules-for-federal-income-tax-returns-3192849