كيفية حماية ممتلكاتك والميراث من الضرائب

الضرائب المتعلقة بالوفاة التي يمكن تجنبها

تشير مصطلح “ضرائب الوفاة” إلى ضريبتين منفصلتين ولكن ذات صلة. الأولى هي ضريبة الميراث، وتفرض على القيمة الإجمالية للممتلكات – كل ما يملكه الشخص المتوفى في وقت وفاته. الثانية هي ضريبة الإرث، والتي تفرض على كل إرث فردي يتم تحويله من الممتلكات إلى المستفيد.

إعطاء المال لتجنب الضرائب

يمكنك أيضًا إعطاء بعض أموالك كهدايا لأحبائك كل عام. طالما أنك تعطي أقل من الحد السنوي لضريبة الهدايا، فلن تضطر لدفع الضرائب. يمكنك نقل مبلغ كبير من المال إلى المستفيدين دون دفع ضريبة الهدية إذا قمت بذلك كل عام لفترة طويلة من السنوات، وبالتالي ستقلل في الوقت نفسه من قيمة إجمالية لممتلكاتك.

كيف تعمل الوصايا الحية مع ممتلكاتك

الوصايا الحية هي كيانات قانونية تحمل الممتلكات التي سيتم نقلها في نهاية المطاف إلى المستفيدين الأحياء في وقت وفاة صاحب الوصية. تتجنب الوصايا الحية عملية الوصاية ولكن ليس بالضرورة الضرائب المتعلقة بالممتلكات. هناك نوعان أساسيان من الوصايا الحية.

تجنب الضرائب باستخدام حسابات التقاعد

يمكن أن تكون حسابات التقاعد معقدة للمستفيدين الخاصين بك. تكون التوزيعات من هذه الحسابات عادةً خاضعة للضرائب، وتكون قوانين الضرائب صارمة بشأن متى يجب أن تتم التوزيعات إذا تركت حساباتك لأي شخص آخر غير زوجك. إذا تركت حساب التقاعد الخاص بك لزوجك، فيمكنه ببساطة أن يتولى المسؤولية عنه. لن يكون عليه أن يبدأ في أخذ التوزيعات الحد الأدنى المطلوبة ودفع الضرائب على تلك التوزيعات حتى يبلغ سن 72 عامًا. سيتم التعامل مع الحساب تمامًا كما لو كان يمتلكه شخصيًا طوال الوقت.

الاستثناء الزوجي غير المحدود

تفترض جميع هذه القواعد أنك لا تعطي أصولًا مباشرة لزوجك، إما خلال حياتك كهدايا أو عند وفاتك كجزء من خطة الميراث الخاصة بك. يحمي الأزواج من خلال استثناء زوجي غير محدود. يمكنك أن تعطي كل ما تمتلكه لشريكك، أو تترك كل شيء له في خطة الميراث الخاصة بك، ولن يتم فرض أي ضريبة – باستثناء استثناء واحد.

كيف تعمل ضرائب الرأسمال على الميراثات

الهدايا للمستفيدين عادةً لا تخضع للضرائب كدخل لهم، ولكن هذا لا يعني بالضرورة أنها لن تخضع لضريبة الرأسمال. لنفترض هذا السيناريو الافتراضي: تترك منزلك العائلي لصديقك. دفعت 80،000 دولار لشرائه قبل عقود. يبلغ سعره 400،000 دولار في وقت وفاتك. اعتمادًا على موقع منزلك، قد ترغب الدولة في الحصول على نسبة مئوية من تلك الـ 400،000 دولار كضريبة إرث على مستوى الدولة.

صديقك لديه منزل خاص به، ولا يرغب في بيعه والعودة إلى منزلك. ولا يرغب أيضًا في استئجار منزلك والتعامل معه كمالك عقارات، لذا يقررون بيعه. ضريبة الرأسمال عادةً ما تكون مستحقة على الفرق بين قاعدة الأصول – ما تكلفته لاقتنائه – وسعر البيع النهائي.

إذا قام صديقك ببيع المنزل بمبلغ 400،000 دولار، ستكون الربح الرأسمالي 320،000 دولار، وقد يضطر لدفع ضرائب الرأسمال على هذا المبلغ. قد لا يحقق أي ربح، ومع ذلك، إذا كنت ستمرر المنزل إليه كجزء من خطة الميراث الخاصة بك بعد وفاتك. يتم “رفع القاعدة” إلى قيمة تاريخ الوفاة للميراثات. لن يحققوا أي ربح إذا كانت العقارات تستحق 400،000 دولار في تاريخ وفاتك، وقرروا بيعه بتلك القيمة.

تبقى القاعدة عند سعر الشراء – 80،000 دولار في هذا المثال – إذا قمت بنقل الملكية إلى وصيتك الحية بدلاً من إعطائها مباشرة للمستفيد الخاص بك.

يمكن لمنفذ وصيتك الحية أن يختار تاريخًا بديلًا لحساب أي ضرائب ميراث قد تكون مستحقة. يكون هذا التاريخ بعد ستة أشهر من تاريخ وفاتك. ستكون هذه القيمة هي القاعدة المرتفعة لأصولك. ستكون مفيدة للمستفيد الخاص بك إذا زادت قيمة العقار قليلاً خلال هذا الوقت.

الأسئلة المتداولة

ما هي نسبة ضريبة الوفاة؟

تتراوح ضريبة الميراث الفيدرالية من 18٪ إلى 40٪ على الجزء الخاضع للضريبة من الممتلكات التي تزيد قيمتها عن الحد الأدنى المحدد سنويًا. لا توجد ضريبة فيدرالية على الميراث للمستفيدين. تتراوح أسعار الضرائب الولاية من 0٪ إلى 16٪ لكلا النوعين من الضرائب.

أين يجب الإبلاغ عن الميراث في إقرار الضرائب؟

لا يلزمك الإبلاغ عن دخل الميراث في إقرار الضرائب الفيدرالي، على الرغم من أنه سيتعين عليك الإبلاغ عن أي دخل يتم توليده من أموال الميراث على النماذج الضريبية ذات الصلة مع نموذج 1040. بالنسبة للولايات التي تفرض ضرائب على الميراث، مثل كنتاكي، عادةً ما ستقوم بملء إقرار ضريبة الميراث.

Source: https://www.thebalancemoney.com/best-ways-to-protect-your-inheritance-from-taxes-4178488