كيفية حساب ودفع الضرائب المقدرة للأعمال التجارية

الدفعات الضريبية المقدرة

قد تضطر إلى دفع الضرائب المقدرة ، اعتمادًا على المبلغ المستحق ونوع عملك. معظم أصحاب الأعمال الصغيرة لا يتلقون رواتب ، لذلك لا يتم خصم ضرائب الدخل وضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية من دفعاتهم. يتطلب مكتب الإيرادات الدفعات الضريبية على مدار العام ، وتعتبر الضرائب المقدرة وسيلة للقيام بتلك الدفعات عندما لا يتم خصمها.

من يجب عليهم دفع الضرائب المقدرة؟

الأفراد: يجب أن تنظر في دخلك من جميع المصادر ، بما في ذلك عملك ، في إقرارك الضريبي الشخصي. قم بتضمين ضريبة العمل الذاتي ، ثم انظر إلى الضريبة المستحقة. يقول مكتب الإيرادات الداخلية إنه يجب عليك تقدير الضرائب إذا توفرت كل من الشروط التالية: تتوقع أن تدين بمبلغ لا يقل عن 1000 دولار كضريبة لهذا العام الميلادي بعد خصم الضرائب المستقطعة والاعتمادات الضريبية ، وتتوقع أن تكون الضرائب المستقطعة والاعتمادات أقل من الأصغر بين 90٪ من الضريبة المعروضة في إقرار الضريبة الخاص بك أو 100٪ من الضريبة المعروضة في إقرار الضريبة على الدخل للعام الماضي.

الشركات والكيانات ذات التمرير: يجب على الشركات (الشركات ، وليس الملاك) دفع الضرائب المقدرة إذا كان المبلغ المستحق للضريبة هو 500 دولار أو أكثر للعام. الشركات التي ليست شركات هي ما يعرف بكيانات التمرير. تمرر ضرائب الأعمال إلى الملاك على إقرارات ضريبة الدخل الشخصية الخاصة بهم. يتم حساب ضريبة عملك على الجدول C – الربح أو الخسارة للأعمال إذا كان عملك هو شركة فردية أو شركة ذات عضو واحد ، والتي تُضمَّن مع إقرار الضريبة الشخصية لك على النموذج 1040. يتم عرض حصتك من أرباح العمل على الجدول K-1 (نموذج 1065) إذا كان عملك شراكة أو شركة ذات عضوين متعددين أو شركة S. يتم تضمين هذا الجدول أيضًا مع إقرار الضريبة الشخصية عند تقديمه.

كيفية حساب الضرائب المقدرة

احتفظ بالأرقام المذكورة أعلاه في اعتبارك أثناء العمل مع معد الضرائب الخاص بك على إقرار الضريبة الخاص بعملك. يمكنك تقدير ضرائبك باستخدام ورقة الضريبة المقدرة في النشرة 505: الاحتجاز والضريبة المقدرة إذا كنت صاحب عمل فردي أو شريك أو مساهم في شركة S. استخدم النموذج 1120-W لتقدير الضرائب المستحقة إذا كنت شركة.

لا تنسى أن تشمل ضريبة العمل الذاتي في حساباتك. يمكنك استخدام ورقة ضريبة العمل الذاتي (الصفحة 6) من تعليمات النموذج 1040-ES لتقدير ضريبة العمل الذاتي الخاصة بك للعام.

مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة

تعتمد مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة على تاريخ استلام الدخل: 15 أبريل للدخل المستلم للفترة من 1 يناير إلى 31 مارس ، 15 يونيو للدخل المستلم للفترة من 1 أبريل إلى 31 مايو ، 15 سبتمبر للدخل المستلم للفترة من 1 يونيو إلى 31 أغسطس ، 15 يناير من العام التالي للدخل المستلم للفترة من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر.

يمكن أن تتغير هذه المواعيد بيوم أو يومين في أي عام معين لأن الضرائب تستحق في اليوم العمل التالي عندما تقع المواعيد الأصلية في عطلات نهاية الأسبوع أو العطلات. يتضمن هذا المقال تفاصيل حول مواعيد استحقاق الضرائب المقدرة للعام الضريبي الحالي.

كم يجب أن أدفع في الضرائب المقدرة؟

مطابقة الضرائب المقدرة للدخل الخاص بك. على سبيل المثال ، يمكنك تغيير مبلغ الضريبة المقدرة التي تدفعها لكل ربع إذا كان لديك عمل موسمي بدخل أعلى في ربع مقارنة بالآخر. تذكر فقط أنه يجب عليك دفع ما يكفي من الضريبة بحلول تاريخ الاستحقاق الفصلي لتجنب فرض غرامة. هذا المتطلب ينطبق حتى إذا كنت تعتقد أنه قد يتم استرداد ضريبة في وقت الضريبة.

فيما يلي بعض الموارد التي يمكن أن تساعدك في تقدير فاتورة الضريبة المقدرة الخاصة بك: برامج تحضير الضرائب (الإصدارات التجارية) لديها حاسبة للضرائب المقدرة. كيفية حساب الضرائب المقدرة الخاصة بك تتضمن العديد من الاقتراحات والموارد. بعض النصائح لدفع الضرائب المقدرة.

كيف يمكنني دفع الضرائب المقدرة؟

يجب على الأفراد دفع مبلغ الضريبة المقدرة على إقراراتهم الضريبية الشخصية باستخدام نموذج 1040-ES.

يجب على الشركات دفع المبالغ باستخدام نموذج 1120-W.

سوف يقبل مكتب الإيرادات الداخلية طرق الدفع التالية: الشيك من خلال نظام الدفع الضريبي الفيدرالي الإلكتروني (EFTPS) (مطلوب للضرائب المقدرة الشركاتية) الدفع المباشر من حسابك المصرفي بطاقة الائتمان / الخصم

إذا كنت تدفع الضرائب المقدرة عن طريق الشيك ، تأكد من تضمين قسيمة الدفع التي توفرها مكتب الإيرادات الداخلية على نموذج 1040-ES. هناك أربع قسائم ، واحدة لكل دفعة فصلية. قم بتضمين كلمات “1040-ES” ورقم هوية الضريبة الخاصة بك على الشيك الخاص بك.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

من يجب عليهم تقديم الضرائب المقدرة ربع السنوية؟ الأفراد يجب أن يقدموا الضرائب المقدرة إذا كانوا يتوقعون أن يدينوا بمبلغ لا يقل عن 1000 دولار في الضرائب لهذا العام الميلادي ويتوقعون أن تكون الضرائب المستقطعة والاعتمادات أقل من الأصغر بين 90٪ من الضريبة المعروضة في إقرار الضريبة الخاص بك أو 100٪ من الضريبة المعروضة في إقرار الضريبة على الدخل للعام الماضي. يجب على الشركات تقديم الضرائب المقدرة ربع السنوية إذا كانوا يتوقعون أن تكون فاتورة الضرائب السنوية أكثر من 500 دولار.

ما هو الموعد النهائي للضرائب المقدرة ربع السنوية؟ 15 أبريل للدخل المستلم للفترة من 1 يناير إلى 31 مارس ، 15 يونيو للدخل المستلم للفترة من 1 أبريل إلى 31 مايو ، 15 سبتمبر للدخل المستلم للفترة من 1 يونيو إلى 31 أغسطس ، 15 يناير من العام التالي للدخل المستلم للفترة من 1 سبتمبر إلى 31 ديسمبر.

شكرًا لاستخدامكم لهذه المعلومات! نأمل أن تكون قد استفدت من هذا المقال حول كيفية حساب ودفع الضرائب المقدرة للأعمال التجارية.

Source: https://www.thebalancemoney.com/calculate-and-pay-estimated-taxes-for-your-business-397665