جميع أنواع ضرائب التوظيف

إذا كنت صاحب عمل، فإن مصلحة الإيرادات الداخلية (IRS) لا تتوقع منك فقط دفع حصة عملك من الضرائب؛ بل يتعين عليك أيضًا سحب الضرائب المناسبة لموظفيك.

ما هي ضرائب التوظيف؟

ضرائب التوظيف هي الضرائب التي يدفعها صاحب العمل وشركته وموظفيه إلى السلطات الفيدرالية والولائية. يتعين على أصحاب العمل خصم ضرائب الدخل الفيدرالية من الموظفين. تجمع معظم الولايات أيضًا ضرائب الدخل وتتطلب خصم الضرائب. يتعين على أصحاب العمل في الولايات المتحدة خصم ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA) لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية من رواتب جميع الموظفين. يجب أيضًا على أصحاب العمل دفع ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية.

ضريبة الدخل الفيدرالية

يتعين على جميع أصحاب العمل خصم الضريبة الفيدرالية على الدخل من الموظفين. يتم تحديد مبلغ الضريبة بناءً على نموذج W-4 الذي يقوم به الموظف عند التوظيف أو عندما يغير الموظف حالته أو يرغب في تغيير مبلغ الضريبة المستقطعة. قد لا يتم دفع الرواتب للموظفين بدون وجود نموذج W-4 في الملف.

ضريبة الدخل الولائية

تجمع معظم الولايات ضريبة الدخل وتتطلب من أصحاب العمل خصم الضريبة من الموظفين. هناك عدد قليل من الولايات التي لا تفرض أي ضريبة على الدخل، بينما هناك بعض الولايات التي لا تفرض ضريبة على الدخل المستحق على العمل ولكنها تفرض ضريبة على أنواع أخرى من الدخل مثل توزيعات الأسهم. تستخدم بعض الولايات نموذج W-4 الفيدرالي، بينما تستخدم الولايات الأخرى نماذجها الخاصة.

ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA)

يجب على جميع أصحاب العمل في الولايات المتحدة خصم ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية (FICA) لتمويل الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية من رواتب جميع الموظفين، وتحويل حصة صاحب العمل والموظف من الضريبة إلى مصلحة الإيرادات الداخلية. يبلغ خصم الضمان الاجتماعي 6.2% من الأجر الإجمالي للموظف و6.2% لصاحب العمل، بإجمالي 12.4%. كان الحد الأقصى السنوي للأجر الذي يخضع للضريبة في عام 2022 هو 147,000 دولار؛ وفي عام 2023 هو 160,200 دولار. بالإضافة إلى ضرائب الضمان الاجتماعي العادية، يجب على أصحاب العمل أيضًا جمع ضريبة الرعاية الصحية الإضافية إذا تجاوز إجمالي دخل الموظف السنوي 200,000 دولار. يبلغ مبلغ الضريبة الإضافية 0.9% من الدخل الإجمالي للموظف.

ضرائب البطالة الفيدرالية والولائية

يتعين على أصحاب العمل دفع ضريبة البطالة الفيدرالية (FUTA) لتوفير فوائد للموظفين الذين فقدوا وظائفهم. لا يساهم الموظفون في هذه الضريبة. يساهم أصحاب العمل بناءً على الرواتب الإجمالية لموظفيهم، مع النظر في كل موظف وأقصى أجورهم. يبلغ معدل ضريبة البطالة الفيدرالية 6% على أول 7,000 دولار من الدخل (الأجر الإجمالي) لكل موظف في كل فترة دفع. بالإضافة إلى ضرائب البطالة الفيدرالية، تتطلب معظم الولايات منك المشاركة في خطة الضريبة البطالة الولائية ودفع ضرائب البطالة الولائية. إذا كانت لدى ولايتك ضريبة بطالة، فقد تحصل على ائتمان يصل إلى 5.4% ضد الضريبة الفيدرالية.

صناديق فوائد التعويض عن الإصابات العملية

يجب على أصحاب العمل دفع مساهمات في صناديق تديرها الدولة وتوفر فوائد للموظفين الذين يتعرضون لأمراض أو إصابات بسبب عملهم. تخضع هذه الفوائد لقوانين تعويض العمال في الدولة ويتم دفعها من مساهمات صاحب العمل في صناديق تعويض العمال التابعة للدولة.

ضرائب العمل الحر

تعتبر ضرائب العمل الحر، المعروفة أيضًا باسم ضرائب SECA، مثل ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية في أنها ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية للأفراد العاملين بحسابهم الخاص. يتطلب الضرائب العمل الحر حسابها على الدخل الصافي للعمل ويتم دفعها على إقرار الضريبة الشخصية للمالك.

أسئلة مكررة (FAQs)

كم يدفع صاحب العمل في ضرائب الموظف؟

هناك قاعدة عامة تقول إن إضافة موظف جديد إلى كشوف المرتبات الخاصة بشركتك يمكن أن يكلف ما يصل إلى 1.25 إلى 1.4 مرات راتبه. يتعين على أصحاب العمل دفع ضرائب فيدرالية معينة، وفي بعض الحالات الضرائب الولائية أيضًا. تشمل هذه الضرائب 6% من ضرائب البطالة الفيدرالية، وضريبة الضمان الاجتماعي بنسبة 6.2%، وضريبة الرعاية الصحية بنسبة 1.45%.

كيف يتم تقديم إقرار الضرائب للعمل الحر؟

لتقديم إقرار الضرائب للعمل الحر، ستحتاج إلى تقديم إقرار الضريبة السنوي الشخصي (نموذج 1040) ولكن ستستخدم الجدول C للإبلاغ عن أي ربح أو خسارة في العمل. ستستخدم هذا الربح أو الخسارة في العمل في الجدول C لحساب ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية التي تحتاج إلى دفعها. في النهاية، ستحتاج إلى تقديم الجدول SE (نموذج 1040 أو 1040-SR) لضرائب العمل الحر.

Source: https://www.thebalancemoney.com/all-the-types-of-employment-taxes-397961