ما هي الضرائب المتأخرة؟

تعريف: الضرائب المتأخرة هي الضرائب التي لم يتم دفعها في الوقت المحدد، عادةً من السنوات السابقة. يمكن أن تكون لديك ضرائب متأخرة على المستوى الفيدرالي أو الولاية أو المحلية، ويمكن أن تكون لديك هذه الضرائب لعدة أسباب.

كيف تعمل الضرائب المتأخرة؟

الضرائب المتأخرة هي المبالغ التي لم يتم دفعها للحكومة عندما كان يجب أن يتم ذلك. تنطبق الضرائب المتأخرة غالبًا على السنوات الضريبية السابقة عندما لم يتم دفع ضرائب الدخل. يمكن أن تكون لديك ضرائب متأخرة على المستوى الفيدرالي أو الولاية أو المحلية.

يدين العديد من الأشخاص بالضرائب لأنهم لم يكن لديهم ما يكفي من المال المستقطع للضرائب من رواتبهم طوال العام. قد يدين البعض أيضًا بسبب عدم وعيهم بأن فوائد البطالة خاضعة للضريبة في معظم السنوات، ولم يتم خصم المال تلقائيًا. قد يؤدي بيع الأسهم أو الاستثمارات الأخرى بربح إلى دفع ضرائب العائدات المتحققة، والتي يجب عليك الإبلاغ عنها. قد تدين أيضًا بالضرائب بسبب خطأ حسابي أو تقديم تقرير غير صحيح للدخل.

عندما تترك دون تقديم الإقرار الضريبي أو دفع فاتورة الضرائب لشهور أو سنوات، فإنك تدين بالضرائب المتأخرة.

مثال على الضرائب المتأخرة

على سبيل المثال، دعونا نفترض أنك بدأت عملًا استشاريًا وأنت تعمل بحسابك الخاص. قبل عامين عندما بدأت، لم تكن تعلم أنه يجب عليك دفع حصة الموظف وصاحب العمل من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الصحية للمسنين. كما لم تكن تعلم أنه يجب عليك تقديم تقديرات ضريبية ربع سنوية، والتي تستحق عندما تتوقع أن تدين بمبلغ لا يقل عن 1000 دولار عند تقديم إقرار الضرائب. لم تدفع هذه الضرائب قبل عامين والآن أنت مدين بالضرائب المتأخرة للحكومة. من المحتمل أن تواجه الآن عقوبات.

عقوبات عدم تقديم الإقرار الضريبي

هناك فرق بين عدم تقديم إقرار ضريبي وبين مديونية الضرائب المتأخرة. عمومًا، تكون عواقب مديونية الضرائب المتأخرة أقل شدة إذا قمت بتقديم الإقرارات في الوقت المحدد، لذا من الضروري تقديم الإقرار حتى عندما لا يمكنك دفع الضرائب بالكامل.

تكون العقوبات على النحو التالي:

• عدم تقديم الإقرار: ستدين بفوائد بالإضافة إلى غرامة 5% عن كل شهر يتأخر فيه تقديم الإقرار، حتى الحد الأقصى لـ 25% من فاتورة الضرائب.
• عدم الدفع: ستدين بفوائد بالإضافة إلى رسوم تأخير شهرية بنسبة 0.5%.

يمكن لمكتب الضرائب الفيدرالي تقديم إقرار بديل نيابة عنك إذا لم تقدم إقرار ضريبي، والذي قد لا يتضمن الاعتمادات والاستقطاعات التي يمكن أن تقلل من الضرائب المستحقة. سيقوم بإرسال فاتورة تطالبك بالدفع الكامل، وستبدأ الفوائد والعقوبات المتأخرة في التراكم إذا قمت بتقديم إقرار ولكن لم تدفع المبلغ الكامل المستحق.

هل يجب علي دفع الضرائب المتأخرة؟

ليس على الجميع دفع الضرائب المتأخرة إذا تجاهلوا تقديم الإقرار. في الواقع، ستجد أن معظم الأشخاص يدينون لهم رد الضرائب عند تقديم إقرار الضرائب. قد تتلقى استردادًا ضريبيًا إذا كانت لديك مبالغ أكثر مما تحتاجه من الضرائب المستقطعة، أو إذا كنت مؤهلاً لبعض الاعتمادات الضريبية مثل اعتماد الدخل المكتسب.

ومع ذلك، فمن الواجب قانونًا عليك الدفع إذا كنت مدينًا بالضرائب المتأخرة. لدى مكتب الضرائب الفيدرالي 10 سنوات من الوقت المحدد لجمع الضرائب من الوقت الذي كانت فيه مستحقة. قد تدعي بعض الشركات أنها يمكنها تسوية ديون الضرائب بالنيابة عنك، ولكن يقليل القليل جدًا من المكلفين في الواقع من الاستحقاق للبرامج التي تعلن عنها هذه الشركات. التعامل مع مكتب الضرائب عندما لا يمكنك دفع الضرائب الخاصة بك هو خيار أفضل عادةً. في الواقع، تحذر هيئة التجارة الفيدرالية (FTC) من أن شركات التسوية غالبًا ما تترك الناس مدينين بمزيد من الديون.

ملاحظة: إذا كنت مستحقًا لاسترداد ضريبي أو اعتماد ضريبي، يجب عليك تقديم إقرار ضريبي في غضون ثلاث سنوات من تاريخ استحقاق الإقرار للمطالبة به.

ماذا يحدث إذا لم أدفع ضرائبي المتأخرة؟

بسبب العقوبات والفوائد، ستستمر فاتورة الضرائب الخاصة بك في الزيادة شهرًا بعد شهر حتى يتم دفعها. سيتم تطبيق أي رد ضريبي مستحق لك في المستقبل على ضرائبك المتأخرة من خلال برنامج Treasury Offset. يمكن أن تكون العواقب أكثر خطورة إذا أصبحت فاتورة الضرائب الخاصة بك متأخرة بشكل كبير. يمكن لمكتب الضرائب الفيدرالي أن يستولي على أجورك أو فوائد الضمان الاجتماعي الخاصة بك، أو يصادر حساباتك المصرفية وممتلكاتك الأخرى. يمكنه أيضًا إلحاق رهن ضريبي بممتلكاتك حتى يحصل الحكومة على حصتها قبل أن تتلقى أموالك إذا قمت ببيعها. في بعض الحالات، يمكن رفض طلب جواز سفرك بسبب الضرائب المتأخرة.

كيفية دفع الضرائب المتأخرة

خطوتك الأولى هي تقديم إقرارات ضريبية سابقة إذا كنت مدينًا بالضرائب المتأخرة. ابحث عن نماذج مكتب الضرائب الفيدرالي للسنوات التي لم تقدم فيها إقرارات، لأن قوانين الضرائب والنماذج يمكن أن تتغير من عام إلى آخر. يمكنك طلب وثائق الضرائب للسنوات السابقة، مثل نماذج W-2 و 1099 القديمة، عن طريق تقديم نموذج 4506-T إلى مكتب الضرائب الفيدرالي.

يمكنك في كثير من الأحيان إعداد خطة دفع لمكتب الضرائب الفيدرالي عندما تكون قد تمت معالجة إقرارات الضرائب الخاصة بك. يمكنك الانضمام إلى خطة قصيرة الأجل مجانًا إذا كنت تستطيع دفع الرصيد الكامل خلال 180 يومًا. وإلا، إذا كنت بحاجة إلى 180 يومًا أو أكثر لسداد دينك، يمكنك التقدم بطلب للحصول على خطة تقسيط لدى مكتب الضرائب الفيدرالي. ستستمر الفوائد والرسوم المتأخرة في التراكم في كلا النوعين من الخطط، ولكن ستتحمل رسومًا متأخرة بنسبة 0.25% شهريًا بدلاً من 0.5% النسبة النموذجية. لن يقوم مكتب الضرائب بملاحقة إجراءات التحصيل مثل حجز الأصول أو حجز أجورك طالما أنك تقوم بدفع مدفوعاتك كما تم الاتفاق عليه.

إذا لم تستطع تحمل أي شيء من فاتورة الضرائب الخاصة بك، فقد تكون لديك خيارات أخرى. يمكنك طلب تقرير حسابك كغير قابل للتحصيل حاليًا، مما يعني أن مكتب الضرائب سيوقف مؤقتًا جهود التحصيل. ستظل مدينًا بالضريبة، بالإضافة إلى الفوائد والمدفوعات المتأخرة. في بعض الحالات، قد يوافق مكتب الضرائب على عرض تسوية، حيث تسوي دينك بمبلغ أقل مما تدين به في الواقع.

الأسئلة المتكررة (FAQs)

كم من الوقت لديك لتقديم الإقرارات الضريبية المتأخرة؟

بالطبع، يرغب مكتب الضرائب في أن تدفع جميع الضرائب المستحقة. إذا قمت بتقديم إقرار، فلدى مكتب الضرائب الفيدرالي 10 سنوات لجمع دينك. إذا كنت ترغب في المطالبة بائتمان أو استرداد ضريبي مستحق لك، فلديك ثلاث سنوات من تاريخ استحقاق الإقرار للمطالبة به.

هل يمكن أن يتم مسامحة الضرائب المتأخرة من قبل مكتب الضرائب الفيدرالي؟

في الواقع، نعم. يكون الحد الزمني لمكتب الضرائب الفيدرالي لجمع التزام ضريبي هو 10 سنوات من تاريخ التقدير – إما في اليوم الذي كان يجب أن يتم فيه تقديم إقرارك لتلك السنة، أو تاريخ تقديم الإقرار، أيهما يأتي في وقت لاحق. بعد انتهاء الحد الزمني، لا يمكن لمكتب الضرائب الاستمرار في المحاولة لجمع الديون – ما لم تقدم إقرارًا مزورًا. ومع ذلك، هذا لا يعني أنه يمكنك مجرد الانتظار 10 سنوات ومسح سجلك مع مكتب الضرائب الفيدرالي. إذا قمت بتقديم طلب إفلاس، أو ترك البلاد، أو تقديم عرض للتسوية، فإن الحد الزمني معلق أو ممتد. قد يضع مكتب الضرائب أيضًا رهنًا ضريبيًا على ممتلكاتك أو يصادرها، أو يستدعيك إلى المحكمة قبل انتهاء الـ 10 سنوات. يمكن أن يؤثر ذلك على رصيدك الائتماني ويجعل الوضع المالي الباقي أكثر صعوبة.

Source: https://www.thebalancemoney.com/what-are-back-taxes-5114248