كيفية عمل ضرائب على توزيعات حساب الاستثمار الفردي للتقاعد النموذجي

تختلف الضرائب على سحب الأموال من حساب الاستثمار الفردي للتقاعد (IRA)، اعتمادًا على الاستقطاعات والدخل الخاص بك.

الضرائب على حسابات روث IRA مقابل حسابات IRA التقليدية

لا تنطبق نفس القواعد على حسابات روث IRA. حسابات روث هي نوع مختلف تمامًا من حسابات التقاعد. يتم إيداع المساهمات في حساب IRA التقليدي باستخدام الدولارات ما قبل الضريبة. بينما تتم المساهمات في حسابات روث IRA باستخدام الدولارات ما بعد الضريبة، وهذا يعد تمييزًا هامًا. لقد دفعت بالفعل ضريبة الدخل على هذا الدخل في السنة التي كسبتها. يمكنك بالتالي سحب الأموال من حساب روث IRA دون دفع ضرائب.

كيفية تقديم تقارير حول توزيعات حساب IRA التقليدي الخاص بك

تعتمد المبلغ الإجمالي للضرائب التي ستدفعها على توزيعات حساب IRA التقليدي السنوية على دخلك الإجمالي والاستقطاعات التي يمكنك المطالبة بها في تلك السنة.

معاملة الضرائب لتوزيعات حساب IRA التقليدي

أضف توزيعات حساب IRA التقليدي الخاص بك إلى مصادر دخلك الأخرى لتحديد الدخل الإجمالي المعدل (AGI) الخاص بك للسنة. يتم تخفيض AGI الخاص بك بالاستقطاعات المسموح بها، والنتيجة هي الدخل الخاضع للضريبة. يمكنك توقع دفع مزيد من الضرائب على توزيعات IRA الخاصة بك مقارنةً بشخص لديه دخل أقل واستقطاعات أكثر إذا كان لديك دخلًا عاليًا ويمكنك المطالبة بعدد قليل جدًا من الاستقطاعات.

عقوبات السحب المبكر

العقوبة اعتبارًا من عام 2021 هي 10٪ إذا قمت بسحب الأموال قبل بلوغ سن 59 سنة ونصف. يجب عليك دفع ذلك بالإضافة إلى الضريبة على الدخل ما لم تكن مؤهلاً لاستثناء.

الحد الأدنى المطلوب للتوزيعات

لا يمكنك أخذ التوزيعات في وقت مبكر، ولا يمكنك أيضًا ترك حساب IRA الخاص بك دون أن تلمسه، حيث ينمو ويكتسب إلى الأبد. يجب أن تبدأ في أخذ الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات (RMDs) إذا بلغت سن 70 سنة ونصف في عام 2019 أو قبل ذلك. يجب أن تبدأ في أخذ RMDs بحلول 1 أبريل بعد السنة التي تبلغ فيها سن 72 إذا بلغت سن 70 سنة ونصف في عام 2020 أو بعده.

ماذا يحدث إذا قمت بنقل الأموال من حساب 401 (كيه)؟

يمكنك نقل الأموال من حساب 401 (كيه) إلى حساب IRA من خلال عملية تسمى “التحويل”. لا تخضع الأموال للضرائب عند نقلها من خطة 401 (كيه)، لأنها تنتقل من حساب التقاعد المؤجل الضريبي المؤهل إلى آخر.

مثال على ضريبة توزيع حساب IRA التقليدي

لنفترض أنك أعزب وتبلغ من العمر 65 عامًا في عام 2022. تحتاج إلى سحب IRA لتغطية نفقاتك المعيشية. يجب أن تأخذ 2500 دولار شهريًا، أو 30000 دولار سنويًا، لتتمكن من تلبية احتياجاتك.

سيكون لديك دخل قدره 12000 دولار من التقاعد بالإضافة إلى هذه 30000 دولار. سيكون لديك بالتالي دخلاً معدلاً بقيمة 42000 دولار للعام، بشرط ألا تتمكن من الحصول على أي استقطاعات للدخل لتقليل تلك القيمة.

يتم فرض ضريبة بنسبة 10٪ على الدخل الأول 10275 دولار للمكلف الأعزب في عام 2022. يتم فرض ضريبة بنسبة 12٪ على الدخل الخاضع للضريبة من 10276 دولار إلى 41775 دولار (31725 دولار). ستدفع بالتالي 4834.50 دولار كضرائب: 1027.50 دولار على الدخل الأول 10275 دولار، بالإضافة إلى 3807 دولار على الدخل الآخر 31725 دولار.

الأسئلة المتداولة (FAQs)

متى تدفع الضرائب على سحوبات IRA؟ يمكنك إما طلب خصم الضرائب من توزيعاتك، أو يمكنك تسوية دينك الضريبي عند تقديم إقرارك الضريبي. باستخدام المثال السابق، قد تكون قد دفعت ما يكفي من الضرائب طوال العام لتغطية مسؤوليتك الضريبية المقدرة بقيمة 4834.50 دولار إذا كانت لديك أي ضرائب مستقطعة من IRA وتوزيعات التقاعد الخاصة بك. يجب عليك دفع الضرائب لمصلحة الضرائب بحلول يوم الضريبة (عادة في 15 أبريل) إذا لم تدفع هذا المبلغ من خلال الاستقطاعات.

ما هي النسبة المئوية للتوزيع الحد الأدنى المطلوب من IRA الخاص بك لتلبية الحد الأدنى المطلوب؟ لا داعي للقلق بشأن الحد الأدنى المطلوب من التوزيعات إذا كان لديك حساب روث IRA، ما لم ترثه. تزداد النسبة تدريجياً من حوالي 3.6٪ عند سن 70 إلى أكثر من 50٪ (عند سن 115) لحسابات IRA التقليدية. يمكنك استخدام ورقة عمل من مصلحة الضرائب لمعرفة النسبة المئوية الخاصة بك.

هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟ شكرًا لتعليقك! أخبرنا لماذا! آخرى

المصادر:

Internal Revenue Service. “Publication 590-B (2020), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”

Internal Revenue Service. “Questions and Answers About the 2018 Form 1040.”

Internal Revenue Service. “Retirement Topics – Exceptions to Tax on Early Distributions.”

Internal Revenue Service. “Retirement Plan and IRA Required Minimum Distributions FAQs.”

Internal Revenue Service. “Rollovers of Retirement Plan and IRA Distributions.”

Internal Revenue Service. “IRS Provides Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2022.”

Source: https://www.thebalancemoney.com/how-taxes-on-normal-ira-distributions-work-2388978