حدود المساهمة
أقصى مبلغ يمكنك المساهمة به في خطة 403 (ب) من راتبك لعام 2022 هو 20،500 دولار (مقابل 19،500 دولار في عام 2021). إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ، يمكنك إضافة مساهمة إضافية بقيمة 6،500 دولار. بالإضافة إلى حدود المساهمة للموظفين ، يمكن إضافة المزيد من الأموال إلى خطة 403 (ب) إذا قدم صاحب العمل مساهمات متطابقة. بالنسبة للخطط التي توفر مساهمة من قبل صاحب العمل ، يكون الحد الإجمالي للمساهمة هو الأقل بين 61،000 دولار في عام 2022 (مقابل 58،000 دولار في عام 2021) أو 100٪ من تعويضك لأحدث سنة خدمة لك.
فوائد المساهمة في خطة 403 (ب)
الفائدة الرئيسية لخطط 403 (ب) هي أن المساهمات تتم من خلال خصم رواتب ما قبل الضريبة ، لذا تحصل على فائدة من نمو أموالك بدون ضرائب ، بالإضافة إلى خفض الدخل الخاضع للضريبة للعام. كانت هذه الخطط في السابق تستثمر بشكل أساسي في عقود التقاعد ، مع حساب منفصل للاستثمارات ذات العائد الثابت أو المتغير. الآن ، تقدم معظم خطط 403 (ب) خيارات استثمار صناديق الاستثمار المتباينة داخل حسابات الودائع. بينما تقدم بعض خطط 403 (ب) لا تزال استثمارات التقاعد ، فإن استخدام تشكيلات استثمار متنوعة من صناديق الاستثمار مشابه جدًا لهيكل خطط 401 (ك) التقليدية.
حساب روث المعين
يسمح برنامج حساب روث المعين (DRA) للمؤسسات بتعيين مساهمات خطة 403 (ب) كمساهمات روث. يتم إجراء المساهمات بأموال ما بعد الضريبة ، لذا لا يوجد خصم ضريبي في العام الحالي. ومع ذلك ، ينمو الأرباح بدون ضرائب ، ويمكنك سحب أموالك دون أي عقوبات طالما أنك تبلغ من العمر 59 سنة ونصف ، ومرت خمس سنوات على أول مساهمة لك في روث 403 (ب).
الاختلافات بين خطط 403 (ب) و 401 (ك)
تشابه خطط 401 (ك) و 403 (ب) أكثر من اختلافها في هذه الأيام ، ولكن هذا لم يكن الحال دائمًا. قانون النمو الاقتصادي وتسوية الضرائب لعام 2001 قضى على الاختلافات السابقة بين هذين النوعين المختلفين من خطط التقاعد. ومع ذلك ، ما زال هناك انتخاب خاص واحد – المعروف بقاعدة 15 عامًا – ساري المفعول لخطط 403 (ب) إذا سمح به صاحب العمل. يسمح هذا الاستثناء الخاص للمساهمة على مدى الحياة للموظفين الذين يعملون لمدة 15 عامًا أو أكثر مع نفس صاحب العمل بالمساهمة بمبلغ إضافي قدره 3،000 دولار.
وفقًا للقواعد السارية اعتبارًا من عام 2022 ، لا يمكن أن تتجاوز هذه الاستثناءات المساهمة الإضافية 3،000 دولار سنويًا ، حتى الحد الأقصى للحياة البالغ 15،000 دولار. إذا كانت كل من الحد البالغ 50 عامًا وحدة الاستثناء لمدة 15 عامًا متاحة ، فسيتم تطبيق أي مساهمات تتجاوز الحد السنوي لعام 2022 والبالغ 20،500 دولار ، أو 19،500 دولار لعام 2021 ، باستخدام قاعدة 15 عامًا أولاً ، تليها استثناء العمر 50.
Source: https://www.thebalancemoney.com/403b-contribution-limits-2894232
اترك تعليقاً