إذا كنت ترغب في العودة إلى المدرسة، أو مساعدة في دفع نفقات التعليم لطفلك أو حفيدك، فعليك أن تعلم أن بعض أنواع النفقات تستحق للحصول على معاملة ضريبية خاصة. هناك العديد من حسابات التقاعد وحسابات التوفير للكلية التي تحتوي على قواعد تسمح بالحصول على معاملة ضريبية خاصة للسحب المستخدمة لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة (QHEEs).
ما هي النفقات المؤهلة؟
تعرّف موقع الخدمة الضريبية الداخلية (IRS) النفقات المؤهلة للتعليم العالي على أنها: “الرسوم الدراسية والرسوم والكتب واللوازم والمعدات المطلوبة لتسجيل الطالب في مؤسسة تعليمية مؤهلة. تشمل أيضًا نفقات الخدمات المتعلقة بالاحتياجات الخاصة التي يتكبدها الطلاب ذوو الاحتياجات الخاصة فيما يتعلق بتسجيلهم أو حضورهم. بالإضافة إلى ذلك، إذا كان الفرد طالبًا بدوام جزئي على الأقل، فإن الإقامة والطعام يعتبران نفقات التعليم العالي المؤهلة”.
أمثلة على الاعفاءات الضريبية لنفقات التعليم
هناك العديد من أنواع حسابات التوفير والاستثمار التي تسمح لك بزيادة الأموال بدون دفع ضرائب، مثل حسابات 529 وحسابات روث للتقاعد، طالما تم استخدام السحوبات لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة. ستكون السحوبات المبكرة من حسابات التقاعد الفردية (قبل سن 59 ونصف) المستخدمة لتغطية نفقات التعليم العالي المؤهلة معفاة من ضريبة السحب المبكر بنسبة 10٪، على الرغم من أن المبلغ المسحوب سيخضع للضرائب العادية.
الموارد عبر الإنترنت للتأهيل
إحدى أفضل المصادر للحصول على المعلومات هو مركز الخدمة الضريبية الداخلية لفوائد التعليم، حيث يتوقف عليهم ما يعتبر وما لا يعتبر نفقة تعليمية مؤهلة. سيوفر مركز المعلومات سهل الاستخدام معلومات إضافية حول مواضيع مثل:
- من يمكن أن يطالب برصيد ضريبي لنفقات التعليم
- الرسوم الدراسية والرسوم التي يمكن خصمها (بناءً على حالة التقديم)
- ما إذا كان من الممكن خصم فائدة قرض الطالب (بناءً على حدود الدخل الإجمالي المعدل)
- تعريف قرض الطالب المؤهل
- تعريف النفقات التعليمية المؤهلة (الرسوم الدراسية والرسوم والإقامة والطعام والكتب واللوازم والمعدات والنفقات الأخرى مثل المواصلات)
- تحديد مقدار الإقامة والطعام المؤهل
- تحديد ما إذا كان بإمكانك المطالبة بالتعليم المتعلق بالعمل كخصم تجاري
- التعليم المطلوب من قبل صاحب العمل أو بموجب التعليمات القانونية
- التعليم للحفاظ على المهارات أو تحسينها
الأسئلة المتداولة
هل هناك حد عمري للاعفاءات الضريبية التعليمية؟
في معظم الحالات، لا يتم تحديد ما إذا كنت مؤهلاً للاستفادة من اعفاء ضريبي معين على تكاليف التعليم الخاصة بك بناءً على عمرك. ستكون عوامل أخرى مثل الدوام الكامل أو الدوام الجزئي، أو ما تستخدمه الأموال له، أكثر أهمية. هناك العديد من الاعفاءات الضريبية الفريدة بقواعدها الخاصة. الاعفاءات مثل ائتمان التعلم مدى الحياة والاعفاءات الضريبية التعليمية المعينة لأغراض العمل عمومًا غير متاحة للطلاب الجامعيين الأصغر سنًا تقليديًا.
هل يمكنني المطالبة بنفقات التعليم لأغراض ضريبية إذا كنت أدفع نيابة عن شخص آخر؟
غالبًا ما يقوم الآباء أو أفراد العائلة بإنشاء حسابات توفير خاصة لتعليم الأطفال في المستقبل. تنطبق المزايا الضريبية المرتبطة بهذه الحسابات على الشخص الذي يمتلك الحساب، وعلى الاشتراكات والسحوبات. قد يكون بإمكان أصحاب العمل الذين يدفعون للتعليم المستمر لموظفيهم أن يستفيدوا من خصم نفقات الأعمال.
هل يمكنني استخدام الأموال التعليمية لأشياء أخرى غير الرسوم الدراسية؟
غالبًا ما تحدد حسابات التوفير المفضلة ضريبيًا والاعفاءات الضريبية النفقات التعليمية لأغراض السحب الخالية من الضرائب أو المطالبة بالاستثناءات، وتشمل هذه النفقات عادة الإقامة والطعام والكتب واللوازم والتكاليف الأخرى الضرورية للتعليم.
شكرًا لاستخدامك لهذه الصفحة! إذا كان لديك أي أسئلة أخرى، يرجى الاتصال بنا.
المصادر:
- Internal Revenue Service. “Publication 590-B (2020), Distributions from Individual Retirement Arrangements (IRAs).”
- Internal Revenue Service. “Publication 970 (2021), Tax Benefits for Education.”
- Internal Revenue Service. “Lifetime Learning Credit.”
- Internal Revenue Service. “Topic No. 313 Qualified Tuition Programs (QTPs).”
Source: https://www.thebalancemoney.com/what-is-a-qualified-higher-education-expense-2388646
اترك تعليقاً